En normal driftscykel innefattar inköp eller tillverkning av lager med kreditinköp (leverantörsskulder), försäljning av lager med kreditförsäljning (kundfordringar) och betalning av pengar till leverantörer och kunder. Det är ett mått på den tid som krävs för att slutföra köpet, sälja inventeringen och samla in kontanterna. Det eviga inventeringssystemet håller ett löpande redogör för den tillgängliga inventeringen. Det periodiska systemet för inventering mäter lagernivåerna med periodiska intervall. Beräkning av brutto driftscykel beaktar inte krediters uppskjutningsperioder.
Beräkna dagens utestående inventarier eller DIO med följande formel:
Dagars utestående inventarier = (genomsnittlig inventering / kostnad för sålda varor) * 365
DIO är ett mått på antalet dagar som varulagret omvandlades till försäljning.
Beräkna den dagliga försäljningen eller DSO med hjälp av följande formel:
Daglig försäljning utestående = (genomsnittlig kundfordring / total kreditförsäljning) * 365
DSO är ett mått på åldern på kundfordringar konto.
Beräkna utestående betalningsdagar eller DPO eller använd följande formel:
Utestående betalningsdagar = (Genomsnittlig leverantörsskuld / Kostnad för sålda varor) * 365
DPO är ett mått på de dagar som företaget tar för att betala sina leverantörsskulder.
Kombinera de värden som bestäms i steg 1-3 för att beräkna brutto driftscykel med följande formel:
Driftscykel = DIO + DSO - DPO (i dagar)
Varning
Använd de trender som implisieras av de slutliga beräkningarna för att utvärdera hälsan för ditt företag.
