När du får utdelning från aktiebolag kommer den att falla i en av två kategorier för skattemässiga ändamål. Kvalificerade utdelningar är mer fördelaktiga än icke-kvalificerade utdelningar eftersom dessa utbetalningar har lägre skattesatser. Inte alla utdelningar är dock kvalificerade, och du måste hålla aktierna under en viss period för att njuta av den reducerade skattesatsen.
tips
-
Kvalificerade utdelningar är en typ av utdelning som är berättigad att uppnå kapitalvinstskatt snarare än inkomstskatt. Detta resulterar vanligtvis i en lägre skattesedel för investeraren.
Kvalificerade utdelningar förklaras
Varje investerare hoppas på stark avkastning på sin börsportfölj, och hur din utdelning beskattas kan få stor inverkan på den maximala avkastningen på investeringen. Om du erhåller kvalificerade utdelningar betalar du kapitalvinstskatt snarare än inkomstskatt. Eftersom kapitalvinster skattesatser är vanligtvis lägre än inkomstskattesatser, kan kvalificerade - i motsats till icke-kvalificerade - aktier spara pengar på din skattesedel.
Kriterier för kvalificerad status
Vissa typer av utdelningar kan inte vara kvalificerade utdelningar, inklusive utdelningar utbetalade av fastighetsinvesteringar, personaloptionsplaner och bankinlåning. Sammantaget är de flesta utdelningar som betalas ut av amerikanska företag kvalificerade och beskattas till nedsatt kapitalvinstskattesats. Utdelningar utlämnade av utländska företag är också kvalificerade under vissa omständigheter, till exempel där det finns ett skatteavtal mellan den utländska enhetens hemland och Internal Revenue Service.
Minsta hållbarhetstid gäller
Investerare måste hålla beståndet för en minsta väntetid för att få den reducerade skattesatsen. För vanliga aktier är perioden mer än 60 dagar under ett 120-dagars fönster som börjar 60 dagar före "ex-dividend date" eller den första dagen ett aktiehandel utan en tidigare deklarerad utdelning. Om du antar ett börs ex-dividend date är den 1 juni, till exempel måste du hålla aktierna i mer än 60 dagar i fönstret mellan 2 april och 30 juli samma år för att det ska räknas som en kvalificerad utdelning.
Kvalificerade utdelningar vs Nonqualified dividends
Om en utdelning inte är "kvalificerad" är den "icke-kvalificerad" eller "okvalificerad" och innehavaren måste betala inkomstskattesatser. Skillnaden kan vara ganska stor när det är dags att betala skatt. Maria är till exempel i 28-procentig skattekonsol och äger 10 000 aktier i Acme Corporation-aktien som betalar 0,10 USD per aktie i årliga utdelningar. Eftersom Acme betalar kvalificerade utdelningar, måste Maria betala kapitalvinstskatt på 15 procent på hennes utdelningsutdelning på $ 1.000, vilket ger henne en skatteavgift på 150 dollar. Om utdelningarna hade varit oförenliga skulle hon ha betalat inkomstskatt på utdelningen för en skatteskuld på 280 dollar.
