Affärsredovisning spårar alla de element som rör sig in, genom och ut ur ett företag. Medan vissa av dessa element tar form av material och arbete, andra är monetära tillgångar och skulder som kontanter och lånefordringar. Ett av företagets viktigaste bokslut för hantering av den dagliga verksamheten är ett kassaflödesanalys. Kassaflödet är föremål för variabler som påverkar företagets ekonomiska hälsa.
Cash Flow Basics
Kassaflödet avser de satser där pengarna går in och lämnar ett företag. Det inkluderar inte andra tillgångar, inklusive de med tydligt penningvärde. Revisorer mäter kassaflödet under olika perioder, inklusive veckor, månader, kvartaler och år. Exempelvis avser kvartals kassaflöde det kontanter som ett företag tar in och de pengar som det betalar ut i en definierad tremånadersperiod. Kassaflödet kan vara svårt att förutsäga på grund av den förändrade naturen hos de faktorer som styr intäkter och utgifter.
försäljning
Försäljningen är en av de mest framträdande variabler som påverkar kassaflödet. De flesta företag får majoriteten av sina intäkter från att sälja varor eller tjänster. Försäljningsräntorna tenderar emellertid att variera säsongsmässigt eller över tiden, eftersom ett företag introducerar nya produkter och ändrar sin prisstruktur. Försäljningen är också en variabel för kassaflöde eftersom kunderna betalar vid olika tidpunkter. Vissa kunder, till exempel stora återförsäljare, kan betala för produktorder i perioder. Det innebär att verksamheten får betalning väl efter att ha påbörjat bekostnad av att producera varor. Övrig försäljning, till exempel online order från kunder som använder kreditkort, resulterar i omedelbar betalning, vilket snabbt ger kontant till företaget.
kostnader
Kostnaderna är en annan stor variabel för att definiera kassaflödet. Även om försäljningen representerar de pengar som går in i ett företag, är utgifterna nödvändiga betalningar som får pengar att rinna ut. Kostnaderna inkluderar saker som löneavgift, som stiger som ett företag, lägger till att arbetstagare eller befintliga arbetstagare får löneökningar. Varieringar i priset på råvaror, marknadsföring och försäkringar påverkar också hur snabbt pengar lämnar ett företag. Kassaflödeshantering är beroende av att hålla utgifterna under kontroll eller att kunna skjuta ut kostnaderna medan de väntar på att mer pengar ska flöda in.
Ränta och investeringar
Ränta kan vara en annan form av intäkter, som försäljning, eller en kostnad. I båda fallen påverkar det företagets kassaflöde. Ränta är en del av intäkterna när det tar form av intresse som ett företag tjänar på sina investeringar. Detta intresse är föremål för förändringar med marknaden. Till exempel får pengarna ett företag som ränta på sina kontantbesparingar ändras då bankens räntor ändras. Företagen lånar också pengar, vilket kräver att de betalar ränta som en kostnad. Lån med justerbar ränta resulterar i rörliga räntebetalningar, vilket kräver att olika belopp av kontanter betalas ut i varje faktureringsperiod.
