Kontantomvandlingscykeln beräknar den tid det tar att konvertera inventering till kontanter. Den består av tre kategorier: Dagens utestående försäljning, Utestående betalningsdagar och Dagens utestående inventarier. Dagens utestående försäljning är hur mycket tid ett företag tar i genomsnitt för att samla in räkningar. Utestående dagar är en företags genomsnittliga tidsperiod för att betala räkningar. Dagens utestående inventarier är hur lång tid som i genomsnitt ett företag tar för att konvertera lager till försäljning.
Beräkna dagens utestående inventarier (DIO). Beräkna DIO genom att dela inventering med försäljningskostnaden och multiplicera sedan med antalet dagar som undersöks. Balansräkningen har lagerkontot och resultaträkningen har försäljningskostnaden.
Beräkna dagars försäljning utestående (DSO). Beräkna DSO genom att dela kundfordringar med total kreditförsäljning, multiplicera sedan med antalet dagar som undersöks. Balansräkningen har kundfordringskonto och resultaträkningen har kreditförsäljningskontot.
Beräkna utestående betalningsdagar (DPO). Beräkna DPO genom att dela leverantörsskulder utifrån försäljningskostnaden, multiplicera sedan med antalet dagar som undersöks. Balansräkningen har bokföringsredovisning och resultaträkningen har kostnaden för försäljningskontot.
Lägg till DIO och DSO och subtrahera DPO för att komma fram till kontonomvandlingscykeln.
