Företagen genomför finansiell analys för att fastställa deras ställning på marknaden. Ett företag jämför sina nuvarande prestanda med sina tidigare föreställningar, samt kontrasterar det mot andra aktörers prestationer på marknaden. Finansiell analys består av tre delar: vertikal analys, horisontell analys och analys av finansiella förhållanden. Vertikal analys jämför och upprättar en relation mellan en enskild post till de totala transaktionerna. Den vertikala analysen görs på samtliga poster i resultaträkningen och balansräkningen. Vertikal analys uttrycker alla punkter i procent.
Föremål du behöver
-
Nuvarande periodens resultaträkning
-
Tidigare resultaträkning
-
Nuvarande balansräkning
-
Tidigare balansräkning
Resultaträkning
Kontrastera varje enskild intäktspost som ingår i nuvarande års resultaträkning med den totala försäljningen. Till exempel, kontrastera kostnaden för varor sålda med den totala försäljningen. Multiplicera siffran du erhåller med 100 för att bestämma den procentandel av försäljningen som utgörs av kostnaden för sålda varor.
Kontrastera varje enskild utgiftspost som ingår i årets resultaträkning med det totala försäljningsvärdet för att bedöma hur mycket pengar som används för att betala för utgiften. Till exempel kontrast lön betalas med den totala försäljningen.
Upprepa samma procedurer med ditt tidigare års resultaträkningar för att se om dina kostnader ökade, vinsten minskade eller skattesatserna ökade.
Balansräkning
Jämför varje tillgång i balansräkningen med summan av totala tillgångar. Jämför pengar i hand, maskiner, byggnader och mark med värdet av företagets totala tillgångar. Uttrycka dessa i form av procentandelar. Om ledningen till exempel konstaterar att 40 procent av de totala tillgångarna består av kontanta medel och om de anser att detta belopp är onödigt kan de utforma strategier för att göra bra investeringar med kontanterna.
Jämför varje skuld med värdet av företagets totala skulder. Bolån, obligationer, obligationer och eget kapital jämförs med företagets totala skulder.
Upprepa samma procedurer för föregående år för att avgöra om tillgångarna har minskat och skulderna har stigit.
