Att analysera balansräkningen för ett företag kommer att hjälpa en analytiker att förstå vilken typ av ekonomisk form ett företag befinner sig i och vilken typ av tillgångar bolaget äger. En mätning av företagets ekonomiska hälsa är rörelsekapital - eller hur mycket pengar företaget har till hands för den dagliga verksamheten. Ett konto i rörelsekapital på skuldsidan är bankräkningen, som ger nödfonder om ett företags bankkonto inte kan täcka kostnader.
Arbetskapital
Det enklaste sättet att bestämma rörelsekapital är att subtrahera kortfristiga skulder från omsättningstillgångar. Rörelsekapitalet är företagets tillgångar som är inblandade i den dagliga verksamheten i ett företag. För att hitta den mer exakta rörelsekapital siffra en analytiker överflödet från ett företags kortfristiga tillgångar. Det överskjutande kontanterna är kontanterna på företagets balansräkning som inte behövs för verksamheten i verksamheten.
Banköverföring
En banköverföring är en tjänst som tillhandahålls av en bank som ger företaget tillgång till kontanter om kontanterna i företagets konto löper ut. Detta är användbart om ett företag inte behåller mycket pengar på sina böcker. Detta skapar en nödsäkerhetsplan om företaget förlorar sina pengar. Betalningarna fortsätter att bearbetas även om bankbalansen faller under noll och företaget kommer att kunna fortsätta fungera smidigt under en kort tid. Detta ger företaget en extra dag eller två för att hitta pengar för att betala tillbaka banken.
Relation
Om ett företags bankkonto går in i kassakrediter ökar det bolagets tillgångar och skulder och balanserar balansräkningen. Beloppet kontot är övertrasserat av läggs till företagets omsättningstillgångar och läggs även in i ett företags nuvarande skuldkonto som bankkrediter. Arbetskapitalet förändras inte eftersom samma belopp läggs till på varje sida av ekvationen. Därför påverkar bankrabatten inte ett företags rörelsekapital.
Exempel
Ett bolag har nollkontanter på balansräkningen och omsättningstillgångar på 1 miljon dollar. De nuvarande skulderna uppgår till totalt 500 000 dollar. Rörelsekapitalet motsvarar nuvarande tillgångar på 1 miljon dollar minus kortfristiga skulder på 500 000 dollar för totalt 500 000 dollar. Företaget övertar sitt bankkonto med $ 50.000. De nya omsättningstillgångarna uppgår till totalt 1 miljon dollar plus 50 000 dollar för totalt 1,05 miljoner dollar och kortfristiga skulder motsvarande 500 000 dollar plus 50 000 USD för totalt 550 000 USD. Det nya rörelsekapitalet motsvarar $ 1,05 miljoner minus $ 550,000 för totalt $ 500,000.
