Bankerna är skyldiga att vara tillräckligt kapitaliserade, vilket innebär att de måste ha tillräckligt med tillgångar som lätt kan omvandlas till kontanter för att uppfylla kortfristiga och långsiktiga förpliktelser. Regulatorer kräver att bankerna behåller två typer av kapital, känt som Tier 1 och Tier 2-kapital, för att skydda insättare och aktieägare mot oväntade förluster. Dessa regler spelar en viktig roll i det internationella banksystemets säkerhet och likviditet.
Få primärkapitalet, vilket är permanent eget kapital minus goodwill (en immateriell tillgång som ett varumärkesvärde). Det permanenta eget kapitalet motsvarar det stamaktiens bokförda värde (parvärde plus tilläggsbelopp som betalats av investerare) plus kvarvarande vinst (nettoresultat minus utdelningar).
Registrera Tier 2-kapitalet, vilket motsvarar låneförlustreserver (ersättningar för obetalda lån) plus efterställd skuld (juniorskuld med lägre fordran än annan skuld) plus hybrid skuld (t.ex. konvertibel skuld som kan konverteras till aktier), minus investeringar i icke-konsoliderade finansiella dotterföretag (dvs. minoritetsintressen) och investeringar i andra bankers kapital.
Lägg till Tier 1-kapital till Tier 2-kapital för att få den totala kapitalen. Till exempel, om en banks Tier 1 och Tier 2-kapital är 1 MUSD respektive 1,5 MUSD, är det totala kapitalet 2,5 MUSD.
Beräkna de riskvägda tillgångarna, vilka är bankens olika typer av tillgångar viktade enligt respektive risknivå. Riskvägningen för kontanter och statsobligationer är noll procent (dvs riskfri); för hypotekslån är det 50 procent och för vanliga lån är det 100 procent. I exemplet, om banken innehar $ 1 miljoner i kontanter och har $ 4,8 miljoner och $ 20 miljoner av hypotekslån respektive utestående utestående lån, är de totala riskvägda tillgångarna $ 22,4 miljoner (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1,00).
Beräkna kapitalförhållandena, vilka är respektive kapitalnivåer dividerat med de riskvägda tillgångarna och uttryckt som procentandelar. I exemplet är primärkapitalrelationen cirka 4,5 procent: (1 / 22,4) x 100; Kapitalförhållandet är ca 6,7 procent: (1,5 / 22,4) x 100; och den totala kapitalkvoten, känd som kapitaltäckningsgraden, är 11,2 procent (4,5 + 6,7).
Utvärdera kapitalkvoten till de minimikrav som ställs på lagstiftningen. 1989 antog Förenta staterna de minimikapitalstandarder som banken för internationella förlikningar fastställde, baserad i Basel, Schweiz. Minsta Tier 1-förhållandet och totala kapitalkvoten är 4 respektive 8 procent. För att avsluta exemplet ligger både primärkapitalet och de totala kapitalförhållandena över minimikraven.
tips
-
Banker brukar avslöja sina kapitaliseringar till investerare. Se Resurser för Bank of America kapitaltäckningsinformation.
Enligt en Bloomberg-rapport från december 2010 har de internationella bankmyndigheterna föreslagit att ökning av det minsta kapitalbasförhållandet från 4 till 4,5 procent, med en ytterligare buffert på upp till 2,5 procent under tider med snabbare kredittillväxt (t ex under en blomstrande ekonomi).
