Nonprofits utvecklar ofta olika inkomstströmmar, till exempel med bidrag från privata stiftelser och regeringar, engångs offentliga donationer och special-fundraisers. Nonprofits måste dock överensstämma med statliga bestämmelser för att behålla sin 501 (c) (3) skattebefriade status och undvika att betala böter. Så länge som deras verksamhet ligger inom regeringens riktlinjer kan skattefria ideella organisationer investera i aktier utan att betala några skatter på aktieutdelning eller vinst på försäljning.
Använd vinst väl
Enligt IRS-reglerna måste 501 (c) (3) ideella organisationer organiseras och drivas för mål som är välgörande, religiösa, pedagogiska, vetenskapliga, litterära, testar för allmän säkerhet, främjar nationell eller internationell amatörsporttävling och förhindrar grymhet för barn eller djur. Även om ideella organisationer kan dra nytta av aktieinvesteringar får de inte använda vinst för att berika organisationens ledning eller andra individer. Istället måste de ploga gå tillbaka till ideen för sitt arbete. Annars kan Internal Revenue Service införa en punktskatt på ideell ledning och andra som har gynnat vinstdelning.
Skapa en policy
Nonprofitpersonal och styrelseledamöter bör först utveckla en investeringspolitik som täcker frågor som investerarnas roll i att stödja ideell verksamhet, rättsliga krav som påverkar investeringar, hur mycket risk som är acceptabel och hur mycket avkastning som kan spenderas eller återinvesteras. De bör söka hjälp från en CPA, om det behövs. Skattefria nonprofits redovisar intäkter från aktieinvesteringar på linje 10 i IRS Form 990, en årlig informationsskatt returnerar de årligen.
