Likviditetsförhållandena är användbara för att utvärdera den totala hälsan i ett företag baserat på sin kortsiktiga förmåga att hålla sig till skulden. Det finns två tydliga likviditetsförhållanden som fungerar som en jämförelse mellan bolagets kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder. Dessa förhållanden är nuvarande och snabba förhållanden.
Beräkning av nuvarande förhållande
Nuvarande kvot är en enkel uppdelning av kortfristiga tillgångar med kortfristiga skulder. Båda dessa siffror redovisas vanligen på bolagets periodiska balansräkning. Omsättningstillgångar inkluderar kontanta medel, omsättbara värdepapper, kundfordringar och lager. Kortfristiga skulder inkluderar skulder och ränta inom 12 månader. Om omsättningstillgångar under en viss period uppgår till totalt 400 000 dollar och den totala skulden under samma period är 200 000 USD är nuvarande kvot 2: 1.
Nuvarande förhållandet Tolkning
Ett nuvarande förhållande över 1: 1 är vanligtvis gynnsamt, vilket tyder på att verksamheten har god likviditet. Ett högt förhållande kan dock betyda att ett företag inte utnyttjar tillväxtmöjligheter genom skuld. Något förhållande under 1: 1 föreslår att företaget är högt utnyttjat i skuld och kan kämpa för att hålla fast vid kortsiktiga betalningar. Tolkning varierar beroende på bransch och företag. Dödvårdstjänster, fastighetsförvaltning och dagligvaruhandeln har de högsta industrins kvoter, enligt en artikel i december 2014 för Forbes. För att vara konkurrenskraftig i dessa sektorer behövs därför ett relativt högt förhållande. Däremot upprätthåller rabatthandlaren Walmart ett förhållande under 1: 1 eftersom det samlar fordringar och gör lager snabbt.
Beräkning av snabbförhållande
Snabbkvoten motsvarar nuvarande förhållande, förutom att lagervärdena tas bort från de totala tillgångarna. Även kallat syretestet är detta likviditetsförhållande lite mer användbart vid utvärdering av likviditet, eftersom ett företag normalt inte vill likvida lager för att betala skuld. Om $ 100.000 av $ 400.000 i aktuella tillgångar faktiskt är lager, är de snabba tillgångarna 300.000 dollar. När du delar upp det här beloppet med nuvarande skulder totalt 200 000 dollar får du ett snabbt förhållande på 3: 2.
Snabbtolkningstolkning
Ett snabbt förhållande på 1: 1 tyder på ett stabilt ekonomiskt tillstånd. Om ditt företag har ett förhållande som är mycket högre kan det innebära att du inte använder dina tillgängliga pengar eller snabba tillgångar för att driva tillväxten. Å andra sidan föreslår ett förhållande under 1: 1 potentiella skuldhävningar. Företag med andelar under denna tröskel räknar ofta för mycket på lagerrabatter eller försäljning för att generera pengar för skuldbetalningar.
