Ett företags verkställande direktör litar ofta på avdelningschefer, segmentledare och en coterie av finansiella rådgivare för att ta reda på det bästa sättet att hantera rörelsekapital, höja eget kapital och tömma avfall. Rådgivare som investmentbanker och managementkonsulter hjälper verkställande direktören att formulera sunda ekonomiska förvaltningsförfaranden och tänka på breda politiska punkter, särskilt med kortfristig finansiering och långsiktig budgetering.
Arbetskapital
Rörelsekapitalet motsvarar kortfristiga tillgångar minus kortfristiga skulder. I en finansiell ordlista avser begreppen "kortsiktigt" och "långsiktig" tolv månader eller färre respektive mer än ett år. Kortfristiga tillgångar inkluderar resurser som används för att tjäna pengar, lösa ekonomiska åtaganden och driva effektiva aktiviteter. Exempel är kontanter, kundfordringar - vilket är pengar som ett företag förväntar sig efter leverans av varor eller tjänster - förbetalda försäkringar, varor och återbetalningar. Kortfristiga skulder inkluderar skulder, skatter och löner. Rörelsekapital är ett solvensförhållande som hjälper investerare att räkna ut om ett företag kommer att ha tillräckligt med pengar för att driva de närmaste 365 dagarna.
Rättvisa
Eget kapital - även känt som eget kapital, investerarnas kapital eller eget kapital - representerar pengar som investerare fyller i ett företags verksamhet. Finansiärer gör det genom att köpa aktier på finansmarknaderna så olika som Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange och London Stock Exchange. Aktieägare - de som köpte ett företags aktier - får periodiska utdelningar och gör extra pengar när aktievärden ökar på finansiella börser. I en finansiell ordlista betyder "finansmarknaden", "finansiell utbyte", "kapitalmarknad" och "värdepappersutbyte" samma sak. Utöver investerarnas pengar inkluderar övriga aktieposter återköp av aktier och sparat vinstmedel - även känt som ofördelade vinster eller ackumulerade intäkter.
Symbios
Medan rörelsekapital och eget kapital är olika saker, är de inbördes relaterade till hur företagsledare analyserar interna processer och skapar en sund ekonomisk förvaltningskultur. Rörelsekapitalet stämmer överens med det egna kapitalet, eftersom totala totala tillgångar minus totala skulder - se hur nära det här är till arbetskapitalformeln - samma nettovärde, även kallat eget kapital. Rörelsekapitalkomponenter och eget kapital är integrerade i en redovisning av finansiell ställning, redovisningssynkroniseringen av finansiella chefer kallar ofta balansräkning eller rapport om finansiell ställning. Från ett insamlingsperspektiv kan arbetskapitalhantering och kapitalgranskning hjälpa avdelningscheferna beräkna hur mycket pengar som finns i företagskassor, avgöra om det är tillräckligt att driva och räkna ut det bästa sättet att ta upp kortfristiga pengar.
Ekonomisk rapportering
Utöver balansräkning påverkar eget kapital och rörelsekapitaltransaktioner andra finansiella rapporter. Eget kapital ingår i förklaringen av förändringar i eget kapital och räntebetalningar - som kan uppstå genom kortfristiga skulderarrangemang - rinner ut i resultaträkningen.
