Escrow-konton är konton där pengar sparas på uppdrag av en part och används för ett visst syfte. I fastigheter används spärrkonton av långivare för att hålla betalningar för olika kostnader. Det är här den aggregerade bokföringsmetoden används, ett sätt att mäta både hur spärrkontot spelas in och ses och hur mycket pengar det innehåller. De flesta långivare använder aggregatmetoden för att göra escrowprocessen enkel.
Aggregerad metod
Den aggregerade redovisningsmetoden är helt enkelt ett sätt för långivare att enkelt ta hänsyn till utbetalningsbetalningar. Ofta måste långivare använda spärrmedel för att betala för en mängd bostadskostnader, inklusive fastighetsskatt, hypotekslån och relaterade avgifter. I stället för att skapa ett spärrkonto för var och en av dessa avgifter, ansluter långivaren till insamling via aggregatmetoden. Ett enkelt spärrkonto skapas och betalningar samlas in ihop och utbetalas vid behov för att betala för medel.
kuddar
En kudde är hur mycket pengar en långivare samlar över det belopp som ska behövas för att göra betalningar. När pengar samlas ihop kan det vara svårt för långivare att ta hänsyn till eventuella förändringar i avgifter. Snarare än att fastna utan tillräckligt med pengar i kontot skapar de ett belopp så att oväntade ändringar fortfarande kan betalas. Denna kuddebelopp är typiskt för en viss period, såsom två månader.
Kuddebegränsningar
Kuddar för aggregerade escrow-konton har sina begränsningar, ofta bestämda av en blandning av statslag och individuella långivare. Till exempel kan långivare inte överstiga en sjättedel av de totala beräknade årliga betalningarna som spärrkontot kommer att behöva uppfylla alla avgiftskrav. Dessa regler håller långivare från att samla stora summor pengar i konton och sedan använda dem för andra affärsändamål.
Analys
Långivare som använder den aggregerade metoden kommer också att genomföra analys av spärrkontot med jämna mellanrum, särskilt när man först genomför metoden men också årligen eller kvartalsvis efteråt. Denna analys kommer att undersöka förändringar i fastighetsskatt, förändringar i försäkringsavgifter och annan utveckling. Långivaren kommer då att justera det beräknade årliga utbetalningsbeloppet i enlighet därmed, vilket kommer att ändra det belopp som långivaren frågar om låntagaren varje månad.
