Att få betalt för vad du gör är otvivelaktigt en bra sak, men att betala för saker som inte innebär att du går ut ur sängen och går till jobbet kan vara ännu bättre. Det är den grundläggande skillnaden mellan förtjänad och obearbetad inkomst: Om du har arbetat för det, har det förmodligen tjänat inkomst, och om det är pengar som rullar oavsett vad du gör, är det oavlönade intäkter. Om du misstänker att IRS definitionen av obearbetad inkomst är lite mer komplicerad än det, skulle du ha rätt.
Vad är oönskad inkomst?
Det första testet för huruvida en inkomst är förtjänad eller ej, är att se på definitionen på arbetsinkomst och se om den gäller. IRS anser att din inkomst ska tjäna om den är i form av löner, tips och andra skattepliktiga löner. fackliga strejkförmåner; funktionshinder du får innan du har nått pensionsåldern och intäkter från att driva ditt eget företag. Det finns också några andra speciella fall, men det är de viktigaste. Oönskad inkomst definieras då som inkomst som inte kommer från saker. Några specifika exempel som anges i publikation 17 inkluderar skattepliktiga räntor, realisationsvinster, utdelningar och utdelningar av kapitalvinster, arbetslöshetsersättning om du är avskedad och olika former av stipendier eller pensionsinkomster.
Varför är det oönskat?
De flesta av dessa inkomstformer betraktas som oupphörliga, men de är oupphörliga av en anledning. Dessa skäl varierar. Till exempel, om du har stipendieinkomst, kan du ha "tjäna" det genom år av hård slogging i skolan, men inte genom att arbeta för löner i konventionell mening. Pensionsinkomster är en biprodukt av din tidigare anställningsinkomst, vilket innebär att du drar nytta av arbetsinkomster som du redan har betalat skatt på. På samma sätt kan pengar som du skickat ut för att arbeta för dig - oavsett om du tjänar intresse eller som en investering i fonder eller enskilda aktier - ursprungligen ha kommit från din lön, men du har redan betalat dina skatter på den där.
Varför investeringsinkomster har lägre skatter
En sak som du kommer att märka om obearbetad inkomst är att mycket av det är investeringsinkomster. Om du till exempel köper cd-skivor eller har pengar på ett sparkonto, anses räntan från dessa vara oförögen inkomst. Realisationsvinster från tillväxten av en investering räknas som obearbetad inkomst. Om dina vinster kom indirekt när en fond du äger har vinst på en av sina innehav, är din del av det - en kapitalvinstfördelning - också oavlönad inkomst. Om du har en inkomstportfölj som är uppbyggd av aktier som betalar utdelning, anses de utdelningar du får också betraktas som obearbetad inkomst. Ränteintäkter beskattas som din vanliga inkomst, medan utdelningar och realisationsvinster lockar mindre skatt. Det finns skäl för investeringsinkomster att få en gynnsam skattebehandling. En cyniker kan hävda att skattelagstiftningen gynnar den välmående. En mer balanserad uppfattning är helt enkelt att den ekonomiska tillväxten kräver aktiv investering snarare än passiv räntevinst, så skattesystemet är strukturerat för att ge incitament att investera.
Vad priserna är
De skattesatser du betalar på din vanliga inkomst, det vill säga inkomstinkomst plus ränteintäkter, varierar ganska mycket. De beror på din status - singel, giftig filing gemensamt eller separat, huschef och så vidare - och hur mycket du har tjänat under året. Vid lägre inkomster kan du betala så lite som 10 eller 15 procent, men vid tidpunkten för denna skrivning kan intäkter på 37,950 USD och upp per person dra till skatter på 25 procent till 39,6 procent. Däremot är utdelningsinkomst och långsiktiga realisationsvinster obeskattade om du är i de nedre två inkomstfästena. Om du befinner dig i en av parenteserna som sträcker sig från 25 till 35 procent skatt på din vanliga inkomst, betalar du 15 procent på dessa former av investeringsinkomster. Om du är i högsta fäste, vid 39,6 procent skatt på din vanliga inkomst betalar du 20 procent på utdelningar och realisationsvinster. Det är ungefär hälften av den summa du betalar på din vanliga inkomst.
Skatteskyddad tillväxt
Den gynnsamma behandlingen av investeringsinkomster är stor, men du betalar fortfarande skatter på tillväxten av dina pengar. Om du försöker bygga ett boäggsägg för pensionering kan du ta saker ett steg längre genom att hålla dina investeringar i ett skatteskyddat konto, till exempel en IRA eller en arbetsgivare-sponsrad 401 (k). I dessa konton kan dina pengar växa utan beskattning tills du går i pension, vilket är en stor fördel. Med en standard IRA eller 401 (k) gör du dina bidrag med dollar före skatt och betalar skatt på pengarna när du tar ut det vid avgång. Förmodligen blir din inkomst lägre, så du betalar mindre på det då. Att sätta in pengar i planen minskar också din skattepliktiga inkomst för året, vilket är en annan fördelaktig fördel. Roth IRA arbetar på motsatt sätt. Du betalar in dem med efter skatt och får inte dra av dina bidrag från din skattepliktiga inkomst, men de ger dig skattefri inkomst när du går i pension. Du kan också ta dina bidrag från en Roth IRA utan att ta en skatteslag, så det är också en potentiell källa till akutfonder.
Vad om barnen?
Ett annat sätt att betala ännu mindre skatt på din oavlönade inkomst är att lägga lite av det i dina barns namn. Om du inte föräldrar en barnstjärna är deras inkomst förmodligen lägre än din, och de kommer att ligga i en av de allra lägsta skattesatserna. I händerna på ett beroende barn kan ränteintäkter locka till sig liten eller ingen skatt, och skatterna på utdelning eller kapitalvinstinkomster är vanligtvis noll för de flesta barn, särskilt när de är unga. Du hittar en kort diskussion om barns oavlönade inkomster i IRS Publication 17, i kapitlet om hur du ska betala dina skatter, men för en mer fullständig förklaring måste du vända dig till IRS-publikationen 929. Det är den som behandlar skattereglerna för barn och andra försörjare, och med det i handen kan du snabbt bestämma om du kommer att få en fördel på dina egna skatter.
UTMA och UGMA-konton
Du måste ställa in någon form av armlängds konto eller depåkonto för att lagligt överföra investeringar - och den oavlönade inkomsten de genererar - till barn. Det finns utbildningsspecifika konton, men de har många begränsningar inbyggda. Ett mer flexibelt sätt är att använda ett Universal Transfer to Minors-konto, eller UTMA, för ändamålet. Vissa stater har en något annorlunda version som heter ett universellt gåva till minderåriga konto eller UGMA, men de är ganska lika i hur de fungerar. Du skapar kontot hos en förvaring, antingen dig själv eller en annan ansvarig vuxen, som hanterar kontot och dess investeringar på barnets vägnar. Den här strategin minskar din skattepliktiga inkomst och sätter ett bogen i dina barns händer, som båda är utmärkta saker, och otroligt mycket missbrukade många föräldrar möjligheten. UTMA-skattereglerna IRS har på plats från 2018 tillåter endast de första $ 2.100 av ett barns oförlösta inkomster att bli obeskattade. Ovanför beskattas det i samma takt som traditionella trusts och fastigheter.
Några nedsidor av UTMAs
Ingenting är perfekt, och det finns vissa konkreta nackdelar med att skapa en UTMA för dina barn. En är att du precis har överlåtit dessa investeringar och de är inte längre dina. Om du är vårdnadshavare kan du legitimt spendera några av pengarna på barnets utgifter, men du kan inte ta tillbaka det för egen användning. Ännu viktigare, de investeringarna och den inkomst de genererar blir ditt barns egendom vid en majoritetsalder utan gränser för hur de används. Det finns ett par väldigt uppenbara problem med det. En är att det kan påverka ditt barns behörighet för studielån, vilket kan vara en komplikation även om du alltid hade tänkt att kontot skulle vara en högskolefond. En annan är att unga vuxna inte alltid är bra pengar chefer, och det finns inget att säga att dina 20 års besparing kommer inte att tuggas upp i ett slag av tung parti. Allt du kan göra är att träna dina barn bra i användningen av sina pengar och hoppas att de är målinriktade nog att använda det klokt. Fortunately, att få dem involverade i detaljerna i sina egna UTMA kan vara ett bra sätt att hjälpa dem att växa upp för att vara skatteansvariga.
