Banker använder kreditpoäng för att utvärdera låneansökningar för individer, men det finns ingen sådan poäng för företagen. Långivare som beaktar lån till ett företag använder en mängd olika räntor beräknade från bokslutet för det företag som vill låna. Dessa finansiella förhållanden kan ge en långivare viktig information om ett företags förmåga att betala tillbaka ett lån.
Nuvarande förhållandet
En av de enklaste förhållanden som en långivare kan referera till är nuvarande förhållande. Detta beräknas genom att dela omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Detta visar på ett företags likviditet och förmåga att betala kortsiktiga förpliktelser med hjälp av sina nuvarande resurser. Idealiskt är en långivare ute efter att detta nummer är större än eller lika med en, eftersom det kommer att visa att omsättningstillgångar är minst lika med kortfristiga skulder. Detta låter långivaren veta att alla nuvarande skyldigheter kan uppfyllas.
Snabbförhållande
Snabbförhållandet (ibland kallat syretestet) är en följeslagare för strömförhållandet och lite mer restriktivt. Detta förhållande härleds genom att subventionera lager från omsättningstillgångar och denna summa är uppdelad med kortfristiga skulder. Inventariet kan inte snabbt konverteras till fullt kontantvärde snabbt. En utlåningsinstitut kan vilja jämföra snabbkvoten med nuvarande kvot om en betydande del av omsättningstillgångarna hålls som inventering. Återigen, ju högre antal desto bättre, men det minsta antalet ska vara större än eller lika med en.
Operativt kassaflödesförhållande
Ett företags nettoinkomst kan verka solid, men en långivare behöver veta hur denna inkomst genereras. Nettoresultatet kan bestå av fordringar och ibland hanteras av avskrivningar på avskrivningar. En utlåningsinstitut kommer att hänvisa till ett kassaflödesanalys för att se hur mycket pengar faktiskt kommer in och från vilka källor. Det operativa kassaflödesförhållandet tar hänsyn till bolagets ekonomiska bild från företagssidan och eliminerar pengar som erhålls från investerings- eller finansieringsverksamhet. För att beräkna detta förhållande divideras kassaflödet från verksamheten med kortfristiga skulder. Detta resultat kommer att ge en långivare en mer sannolik bild av den faktiska kontanta täckningen som är tillgänglig för ett företag.
Skuldsättningsgrad
Innan en långivare gör det möjligt för ett företag att ta på sig mer skuld måste den nuvarande skulden till balansräkningen undersökas. Summa skulder dividerat med aktieägare ger en långivare en ögonblicksbild av hur ett företag har finansierat sin tillväxt. Ett högt antal kan innebära att ett företag inte kommer att kunna upprätthålla sådan tillväxt och kan uppleva svårigheter att uppfylla sina skyldigheter. Detta antal kan variera stort beroende av enskilt företag och vikten av detta förhållande är från fall till fall.
