Ett kassaflödesanalys är ett dokument som visar hur mycket pengar (eller likvida medel) kommer in i ett företag och hur mycket som går ut. Ett kassaflödesanalys anses vara en nödvändig följeslagare i en resultaträkning och en balansräkning vid bedömning av ett företags finansiella ställning. Ett kassaflödesanalys kan presenteras i flera olika format. En fullständig, kortfattad och tydlig offentliggörande av kontantrörelsen är emellertid det enda sanna kravet på kassaflödesanalys.
Kassaflödesanalyser täcker vanligen perioder på ett år eller mer, med mer eller mindre detaljer, beroende på avsedd användning av kassaflödesanalysen. Detta exempel på ett kvartals kassaflödesanalys för ett nytt byggföretag, har gjorts mycket enkelt för att illustrera principerna och komponenterna i kassaflödesanalysen.
Samla in de dokument som du behöver för ditt kassaflödesanalys.
Kontrollera att dina slutkortsaldon för varje bokslutstid överensstämmer med dina avstämda kontoutdrag.
Ställ in kalkylbladet för ditt kassaflödesanalys. Öppna en ny fil i kalkylarkprogrammet och ge det ett namn. Exempel: "Acme Construction, första kvartalet 2010 Kassaflödesanalys."
Ange kolumnerna i ditt kassaflödesanalys. Exempel: Acme Construction Första kvartalet 2010 Kassaflödesanalys kommer att ha fem kolumner med följande rubriker: (den första kolumnrubriken är tom, för närvarande), "januari", "februari", "mars", "netto första kvartalskassa Strömma."
Undersök dina konton konton och gör en lista över alla källor som du har fått pengar i under de perioder som kommer att omfattas av ditt kassaflödesanalys. Gör sedan en lista över alla typer av kontantutbetalningar för samma perioder.
Använd listan som du förberedde i steg 5 för att märka raderna i ditt kassaflödesanalys kalkylblad. Kassaväxlingar kommer att vara det första avsnittet, Cash Disbursements blir det andra avsnittet. Varje sektion kommer att ha en subtotal. Slutraden kommer att innehålla nettokassaflödet för varje period. Exempel: Acme Construction första kvartals kassaflödesanalys kommer att ha följande rad etiketter: "Cash Received" (en etikett för kassaflödesdelen); "Börjande pengar"; "Betalningar från kunder"; "lån"; "Bidragande kapital"; "Summa kontanter mottagna" (en etikett för subtotalen); "Kontantutbetalningar" (en etikett för avsnittet kontantutbetalningar); "Löner"; "Byggkostnader"; "Övriga rörelsekostnader"; "Summa kontantutbetalningar" (en subtotal för avsnittet); "Avslutande kontantsaldo" (summa av Börjande Kontanter, Summa Kontanta Mottagna och Totala Kassaflöden); "Nettokassaflöde" (summa av Totalkassaflöde och Totala Kassaflöden).
Notera dina konton i början av kontanter i lämpliga celler i kalkylbladet i kassaflödesanalysen: Hämta dina kontonuppgifter och hitta början kontantbalans för varje period som kommer att rapporteras i din kassaflödesanalys. Spela in dessa nummer i lämpliga celler i din kassaflödesanalys. Exempel, för Acme Construction: Börjande Kontanter som erhållits från Acmes bokföring är --- januari, $ 0; Februari, $ 180.000; Mars, $ 50.000.
Notera och dela kontantinkomsterna för varje räkenskapsperiod som kommer att redovisas i ditt kassaflöde: Kontakta dina kontonkonton och kompilera totals, per period, för varje kassakvitto-kategori. Notera dessa siffror i lämpliga celler på din kassaflödesanalys. Placera subtotaler för varje räkenskapsperiod I raden "Totalt kontantuttag". Använd formler för att räkna dessa summor så att de uppdateras automatiskt om du ändrar data i kalkylbladet.
Exempel, för Acme Construction: januari - Betalningar från kunder, $ 50.000; Lån, 150.000; Bidragande kapital, $ 200.000; Summa kontantuttag, $ 400.000; Februari - Betalningar från kunder, $ 125.000; Lån, $ 0; Bidragande kapital, $ 0; Summa kassaflöden, $ 125,000; Mars - betalningar från kunder, $ 315,000; Lån, $ 0; Bidragande kapital, $ 0; Summa kontantuttag, $ 315,000.
Registrera och subtotala kontantutbetalningarna för varje räkenskapsperiod som kommer att redovisas på din kassaflödesanalys: Konsultera dina kontokontonposter och kompilera totals, per period, för varje kontantutbetalningskategori. Notera totalerna i lämpliga celler på din kassaflödesanalys. Placera subtotaler för varje räkenskapsperiod i raden "Total Cash Disbursements". Som i steg 8, använd formler för att räkna dessa summor. Exempel, för Acme Construction: januari - Löner, $ 80.000; Byggkostnader, $ 125.000; Övriga rörelsekostnader, $ 15.000; Summa utbetalningar på kontanter, $ 220.000; Februari - Löner, $ 80.000; Byggkostnader, $ 157,000; Övriga rörelsekostnader, $ 18.000; Summa kontantutbetalningar, $ 255,000; Mars - löner, $ 85.000; Byggkostnader, $ 185,000; Övriga rörelsekostnader, $ 18.000; Summa utbetalningar på kontanter, 288 000 dollar.
Beräkna din slutliga kontantsaldo för varje bokslutsperiod: I raden märkt "Avslutande kontantsaldo" registrerar du summan av din startkassa, totala kontanta kvitton och totala kontantutbetalningar för varje redovisningsperiod. Återigen använder du formler för att räkna dessa belopp.
Beräkna ditt nettokassaflöde för varje period som kommer att redovisas på ditt kassaflöde: I raden märkt "Nettokassaflöde", registrera summan av dina totala kassaflöden och totala kontantutbetalningar för varje redovisningsperiod. Som i steg 10, använd formler för att räkna dessa summor.
Spela in ditt startkontosaldo för hela datumintervallet som omfattas av din kassaflödesanalys i den sista kolumnen i kalkylbladet. Exempel: Acme Konstruktioner Börjande Kontantsaldo för första kvartalet är $ 0.
I den sista kolumnen i din kassaflödesanalys beräknar du totalsummorna för varje rad. Här använder du formler för att räkna dessa summor. Märk denna kolumn.
Exempel: Den sista kolumnen i Acme Constructions kassaflödesanalys är märkt "Netto första kvartals kassaflöde". De beräknade siffrorna är "Betalningar från kunder", $ 490,000; "Lån", 150.000; "Bidragande kapital", 200 000; "Summa kassaflöden", 850 tusen dollar; "Löner", $ 245,000; "Byggkostnader", $ 467.000; "Övriga rörelsekostnader", "$ 51,000; "Totalt kontantutbetalningar", 763 000 USD.
Spara ditt kalkylblad för kassaflödesanalys till din dator. Dubbelkontrollera alla dina siffror för noggrannhet och skriv ut din kassaflödesanalys.
tips
-
För att kontrollera din datakontrollerbarhet, jämföra dina uppgifter för kontantuttag och kontanta utbetalningar, jämföra dina sammanlagda perioder med de därtill hörande exponeringskontoerna för de perioderna. Om du använder periodiseringsmetoden för redovisning kan du konstatera att dessa summor inte överensstämmer, men du kan förena summorna genom att bestämma vilka utgifter som ännu inte har betalats och vilka aktuella periodbetalningar var för tidigare periodskostnader.
