Ett lands skattesystem är den fullständiga strukturen av statens intäkter och utgifter och det ramverk inom vilket dess byråer samlar in och utbetalar dessa medel. Detta system styrs av en nations ekonomiska politik, som kommer från beslut som fattas av det styrande organet. Företagen måste förstå ett lands skattesystem för att fungera effektivt inom sina gränser. På samma sätt måste länderna upprätthålla stabila finanssystem för att uppmuntra långsiktiga investeringar.
Direkt beskattning
Direkt beskattning är en metod som många skattesystem använder för att öka statens intäkter genom att kräva att skattskyldiga parter betalar pengar direkt till regeringen. Två vanliga exempel på direkt beskattning är enskild inkomstskatt och företagsskatt. I båda dessa fall måste den skattskyldiga personen eller bolaget anmäla sin totala skattepliktiga inkomst till staten och betala en procentandel av detta belopp minus eventuella avdrag vid en viss tidpunkt. En annan vanlig form av direkt beskattning är en taxa, vilken är en skatt på varor som skickas över internationella gränser.
Indirekt beskattning
Indirekt beskattning är någon skatt som samlas in och betalas av en annan privat enhet än den som faktiskt betalar skatten. Exempel är försäljningskatt, som är vanligt i USA, och mervärdesskatt, som är vanligt i Europa. En konsument som köper en vara som regeringen tar ut en moms på måste generellt betala skatt utöver köpeskillingen. I ett mervärdesskattesystem betalar tillverkarna en skatt på det värde de lägger till ett råmaterial eller ett enkelt föremål genom att förädla, bearbeta eller montera det, och tillverkaren överför denna skattes vikt till konsumenten genom att lägga till priset på produkten. En annan vanlig typ av indirekt beskattning är en punktskatt, som är en extra moms som en regering placerar på en viss sak. Punktskatter tas vanligtvis ut per enhet, till exempel en gallon bensin, snarare än som en procent av priset.
Avgifter och böter
Regeringar ökar också intäkterna genom att ta ut avgifter för sina tjänster. Personer och organisationer som ansöker om licenser, till exempel, måste generellt betala en avgift för licensen och för varje förnyelse. På samma sätt, när människor eller företag befinner sig skyldiga att bryta mot lagar eller förordningar, kan de bedömas böter, kontant straff som vanligtvis går in i regeringens allmänna fond.
Statliga företag
I vissa nationer höjer regeringen intäkter genom att ta över en hel bransch och göra den till ett offentligt företag. Mining och petroleumborrning är två företag som regeringar ofta tar ut av privata händer för att öka intäkterna. I USA har vissa stater ett monopol på försäljning av alkoholhaltiga drycker.
Regeringsprogram
Precis som ett skattesystem kan använda olika sätt att samla inkomster, kan det också spendera statliga pengar på alla sätt. De flesta moderna finanssystem, till exempel, är beroende av regeringen att bygga och underhålla infrastrukturartiklar som vägar, broar, järnvägar, rörledningar och kanaler. Den här offentliga investeringen leder ofta till högre intäkter från den privata sektorn, vilket medför hög inkomst för regeringen. Andra vanliga typer av utgifter finansierar militära styrkor, civilförsvarsmakten, utbildning, hälsovård och välfärdsprogram.
Kontrovers
Den största kontroversen om skattesystem härrör från frågan om huruvida regeringar borde ta ut höga skatter och störa mycket i den privata industrin eller om de borde ta ut låga skatter och bara störa i den privata industrin när det behövs. Företagare tenderar att argumentera för att begränsat ingripande leder till en bättre ekonomi som är till nytta för alla, medan andra hävdar att en sådan minimal regeringsting leder till orättvisa fördelningar av rikedom, bristande offentlig infrastruktur och otillräcklig reglering för att skydda genomsnittliga konsumenter..
