Några riktlinjer för att upprätta koncernredovisning. Diskussionscentra om att redovisa och eliminera interna saldon på både balansräkningen och resultaträkningen och sedan utnyttja Excel eller Microsoft FRx för att eliminera dem.
Föremål du behöver
-
Möjlighet att exportera finansiella data från ditt bokföringssystem till ett kalkylblad, OR
-
Microsoft FRx
Först måste du upprätta ett system där du spårar intercompany balans. Ett enkelt sätt att göra det är att hålla balansbeloppen i specialiserade clearingkonton. Till exempel är företaget A skyldigt företag B $ 10,000; båda företagen är närstående. Företag A skulle ha en clearingbalans på ($ 10 000) och företag B skulle ha en balans på $ 10 000. Vid en konsolidering är dessa saldon lätt identifierade och eliminerade.
Resultaträkningsbelopp (intercompany intäkter och kostnader) kan vara lite mer komplicerat. Dessa bör elimineras även om de är meningsfulla (till exempel en fastighetsinnehavare som tar ut huvudkontraktsbeloppet för uthyrning) eftersom de inte har någon inverkan på konsoliderad bild. Att lämna koncerninterna intäkter på P & L kommer att snedvrida all ratio-analys som inbegriper försäljnings- och bruttomarginalen och kan skingra både intäkter och budgetprognoser.
Den bästa lösningen för att eliminera interna P & L-poster för konsolidering är att identifiera varje typ av transaktion som genererar dem. I det här fallet, låt oss säga att företaget A debiterar bolagets B-hyror och bolag B-avgifter för företagets ledning. Att konsolidera hyror, debitbolag A: s hyresintäkter och kreditbolag B: s hyreskostnad. För att konsolidera förvaltningsavgifterna, debiterar bolagets B-förvaltningsavgift och kreditföretagets A-förvaltningsavgift.
Beroende på storleken och komplexiteten hos de enheter du konsoliderar kan du kanske göra det mesta i ett kalkylblad. Om så är fallet och du bara konsoliderar två företag rekommenderar vi att du konfigurerar fyra arbetsblad i en arbetsbok för att ta emot importerad data (tweak din exportprocess med nollbalansrader). Sätt sedan in två kalkylblad för att kombinera data från de första fyra. Ställ in dessa med en kolumn för konsolidering och sedan eliminera saldon manuellt.
Det kommer att hjälpa dig om du ställer in ditt finansiella system för att segregera och gruppera intercompanybalanser. Till exempel kan företagets clearingkonto vara "1155" och företagets B kan vara "1156", eller de kan till och med vara samma nummer om detta inte går emot ditt diagram över kontostrukturen.
För större företag som kräver mer komplexa konsolideringar kan du överväga att skaffa sig någon specialiserad programvara. Microsoft FRx är ett mycket kraftfullt verktyg som kan fungera som en bro mellan flera bokföringssystem. Du kan använda den för att generera efterfrågan på ett tänkbart bokslut, samt eventuella kontouppgifter och transaktionsrapporter. Viktigast är att FRx kan dra data från flera enheter och manipulera den före produktionen för att automatiskt eliminera interna saldon, vilket ger dig konsoliderade finansiella rapporter på begäran. Dessutom kan alla rapporter sparas i ett filformat som tillåter borrning, vilket gör det möjligt för mottagaren att upplysa sig om eventuella ifrågasatta saldot utan att behöva begära ytterligare rapporter.
Vi är experter med denna programvara och kan hjälpa ditt företag med implementering. Vi erbjuder även roaming CFO tjänster samt MAS90, MAS200 och QuickBooks konsultation.Vi arbetar på nationell nivå och kan komma till dig eller lösa dina problem på distans. Besök vår FRx-sida för mer information.
