Kontroller för överensstämmelse granskas för att undersöka organisationens processer och förfaranden. Dessa recensioner är i överensstämmelse med avtalsavtal och / eller regeringsbestämmelser. Krav på överensstämmelse avslöjar eventuella problemområden som ger möjlighet till böter och tvister. Överensstämmelsegranskningar omfattar granskare och revisorer. Företag kan hyra certifierade offentliga revisorer eller certifierade interna revisorer för att utföra överensstämmelsegranskningsrecensioner. En enskild person behöver emellertid inte vara certifierad för att utföra eller skriva en granskningsrapport för överensstämmelse.
Föremål du behöver
-
Namn på reviderad
-
Revisorns namn
-
Auditmål
-
Revisionsomfattning
-
Revisionsplanering
-
Revisionskriterier
-
Revisionslogistik
-
Lagmedlemmarnas roller och ansvar
Överensstämmelsegranskningsrapporter
Konstruera revisionsmålen och kriterierna. Bestäm vad revisionen ska utföra och fastställa vilken metod som ska användas för att skapa målen. Kriterierna för en överensstämmelsesrevision består av specifika krav som revisorer använder för att mäta resultaten. Mål och kriterier kan baseras på företagets prioriteringar eller statliga krav och riktlinjer.
Definiera omfattningen av revisionen. Omfattningen av en överensstämmelsegranskningsrapport medför begränsningen av revisionen. Till exempel illustrerar omfattningen processen och aktiviteterna som kommer att undersökas. Den visar också platsen och tidsperioden som revisionen kommer att omfatta.
Identifiera revisor och granskade. En granskad är en individ eller ett företag som granskas, och en revisor är den person eller organisation som utför revisionen. Ge bakgrundsinformation om revisor och granskad.
Bestäm revisionslogistik och tidtabell. Logistik förklarar hur revisionen genomfördes och tar upp eventuella problem som kan hindra genomförandet av revisionen. Personens otillgänglighet skulle vara ett potentiellt problem. Tidsplanen för revisionen består av datum, tider och platser där möten ska äga rum.
Välj medlemmarna i revisionsgruppen. Ledande revisor bestämmer personalen på revisionslaget. Huvudrevisorn väljer deltagare som har kännedom om de granskade och projektets omfattning. Dessa personer hjälper huvudrevisoren med revisionsplanering, utvärderingar och rapporter. Huvudrevisoren definierar grupproll enligt individens expertis. När detta är bestämt kan huvudrevisoren bygga upp revisionsgruppens roller och ansvar.
Rapportera revisionsresultat och slutsatser. Denna del är resultatet av revisionen i förhållande till dess omfattning och mål. Den innehåller en sammanfattning av information och kan bestå av ytterligare observation. Det pekar också på områden för överensstämmelse och bristande överensstämmelse samt förbättringsområden.
