Försäkringsbolagen hanterar stora och komplexa påståenden mot politiken som de säljer. Det kan ofta ta flera månader eller till och med år att lösa några anspråk, vilket gör det svårt att bestämma hur varje påverkar företagets lönsamhet och likviditet. För att säkerställa att bolaget rapporterar förlusten på sina finansiella rapporter korrekt och för att undvika obehagliga överraskningar, kommer försäkringsgivarna att tilldela en fordringsreserv till varje händelse, vilket avspeglar deras bästa uppskattning av skulden.
Krav reserveringar
När en fordran rapporteras till ett försäkringsbolag öppnar fordringsjusteraren en fil och börjar dokumentera karaktären av fordran, samtidigt som man beräknar det belopp som ska betalas. Denna typ av reserv är vanligt inom branschen och används av försäkringsbolaget för att mäta lönsamhet samt hantera kassaflödet. De normala fordringsreserven fluktuerar för att återspegla den information som samlats in genom skadeavvecklingsprocessen. Typiska reserver inkluderar det belopp som förväntas betalas till försäkrade tillsammans med kostnader som försäkringsgivaren ådragit sig, såsom advokatavgifter, som en del av avvecklingsprocessen. När en fordran slutligen avvecklas, är reserven tilldelad betalningen, med eventuellt överskott som återbetalas till bolagets allmänna kuponger.
IBNR
I de flesta jurisdiktioner rapporterar försäkringsbolagen och tilldelar fordringar till det datum då förlusten ägde rum. Förväntat men inte rapporterat (IBNR) reserver beräknas för att återspegla fordringar som har ägt rum men har inte rapporterats till försäkringsgivaren. I vissa fall täcker IBNR-reserver kortfristiga problem, till exempel ett krav på ett säsongshem, som inte kommer att märkas förrän ägarna anländer i början av nästa semestersäsong. I andra fall kan förlusterna ta år eller till och med årtionden som rapporteras, såsom påståenden gjorda av individer på 1990-talet som upplevde hälsoproblem som orsakades av asbestexponering på 1950-talet. IBNR hjälper företag att avsätta tillräckliga pengar för att täcka dessa krav.
Lagstadgade reserver
I många jurisdiktioner kräver statliga tillsynsmyndigheter att försäkringsbolag ska avsätta medel i lagstadgade reservfynd. Dessa medel säkerställer att företagen fortfarande är lösningsmedel, även om oväntade långfristiga fordringar uppstår. Miljökrav har till stor del drivit lagstadgade reserver, eftersom det kan ta årtionden innan ett företags förorening kan påverka vattentabellerna och vilda djur. Produktansvarskraven är likartade, eftersom det kan ta år innan en produkt, som ett läkemedel, kan bevisas orsaka kroppsskada för en användare. I de flesta fall är dessa typer av krav massiva i storlek och tragiska i naturen. Genom att kräva att försäkringsgivare avsätter medel, försöker regeringarna avleda situationer där ansvar inte kan tilldelas eller återbetalning betalas.
