Arbetsgivare som erbjuder sjukförsäkringsförmåner till anställda kan göra det genom försäkringsplaner som inköps för de anställdas räkning. Vissa arbetsgivare väljer att självfinansiera täckningen och betala fordringar direkt utan att involvera en försäkringsgivare. En arbetsgivares val vid val av lämpliga planer beror på kostnads- och verksamhetsstrategier som påverkas av kassaflöde och risk. Helt försäkrade planer uppvisar inte oväntade kassaflödesrisker men ger inte heller de potentiella kassaflödesfördelarna med självfinansierade program som skjuter ut kontanta utlägg.
Fullt försäkrade planer
En helt försäkrad försäkringsplan är en enkel försäkringsprodukt som köps av arbetsgivaren till gagn för sina anställda. Arbetsgivaren åläggs ett särskilt försäkringspremie att det helt eller delvis kan vidarebefordras till den anställde som omfattas. När premien har betalats har försäkringsbolaget en skyldighet att betala täckta fordringar på den täckta arbetstagarens räkning. Premien fastställs i början av policyn, och fordringsaktivitet eller bristen på skadeaktivitet påverkar inte nuvarande premie.
Självfinansierade planer
En arbetsgivare kan välja att erbjuda en självfinansierad plan där det går med på att betala alla anspråk på de täckta anställdas räkning utan försäkringsförmåner. Arbetstagaren kanske inte inser skillnaden eftersom självfinansierade planer fortfarande kräver att en tredjepartsadministratör hanterar fordringar, vilket ofta är en dotterbolag till ett försäkringsbolag. Arbetsgivaren tar risken för alla fordringar och administrationskostnader men betalar inget premie till ett försäkringsbolag.
Hybrid självfinansierade planer
Många arbetsgivare med självfinansierade planer köper en viss försäkringsnivå för att skydda mot katastrofala fordringar. En arbetsgivare med betydande historiska fordonsdata kan effektivt förutsäga sin förväntade skadeaktivitet och välja att finansiera dessa förluster för mindre än kostnaden för försäkringspremier. För att säkra mot osäkerheten om risk kan arbetsgivaren köpa en liten försäkring för ett lägre premie för att täcka förluster som överstiger de förväntade fordringarna.
Fördelar och nackdelar
Den största fördelen med fullt försäkrade planer är bristen på volatilitet och risk i skadekostnader. Nackdelen är det förskottsbeloppet för kontanter för premier när anspråk inte kan uppstå. Självfinansierade planer ger kontantflödesfördel till arbetsgivare genom att skjuta ut betalningar till endast när fordringar görs och måste betalas. Den ibland oförutsägbara karaktären av skadeaktivitet utgör en betydande risk för arbetsgivare vid utvärdering av framtida utgifter.
