I vertikal analys av balansräkningen redovisas alla konton i procent av totala tillgångar. Vertikal analys, även känd som analys av gemensam storlek, är särskilt användbar för att jämföra information med företag av olika storlekar. Chefer kan också utföra vertikal analys av en rad balansräkningar för att se hur kontosaldon förändras över tiden.
Förbered balansräkningen och basbilden
För att utföra vertikal analys behöver du först en slutförd balansräkning. I en balanserad balansräkning är tillgångar plus skulder lika med eget kapital. Summa alla tillgångskonton för att beräkna totala tillgångar. Detta nummer är din basfigur för den vertikala analysen. Typiska tillgångskonton innefattar lager, kundfordringar, investeringar, anläggningstillgångar och immateriella tillgångar. Skriv till "100 procent" bredvid raden för totala tillgångar.
Express-konton som en procentandel
Uttrycka varje enskild tillgångspostpost i procent av de totala tillgångarna. Om inventarier är till exempel $ 10 000 och totala tillgångar är $ 200 000, skriv "5 procent" bredvid beloppet för inventeringsraden. Upprepa denna process för varje konto i skulden och aktiekapitalet. Se under linjeposten "Total aktiekapital" att det finns en radpost som läser "Summa skulder och eget kapital". Om det inte existerar, skriv det in. Dubbelkontrollera att summan av skulder och eget kapital är lika med totala tillgångar och skriv "100 procent" bredvid totalposten.
Jämför finansiella data
Jämför dina resultat med konkurrenter eller liknande företag i din bransch.Du kan hitta balansräkningen för offentliga företag genom att söka i Securities and Exchange Commission-databasen. Privata företag publicerar ofta sina finansiella poster i avsnittet Investor Relations på deras webbplatser. För bästa resultat, utför vertikal analys på en handfull företagsbalansräkningar och beräkna medelvärdet för att upprätta en baslinjebalans för varje konto. Jämför dina företagsresultat till baslinjen och notera några signifikanta skillnader. Utöver branschens baslinjer jämför du ditt nuvarande balansräkning med vanligt föregående år och noterar betydande tillväxt eller minskning av eventuella konton. Om ditt företagsnummer ligger inom 10 procent av det förväntade numret anses det typiskt inom intervallet.
Analysera resultat
Om du märker stora variationer eller udda trender är det inte nödvändigtvis en dålig sak. När du identifierar betydande skillnader, försök att bestämma varför siffran är annorlunda. Titta på andra tillgångskonton för ledtrådar. Till exempel, om kundfordringar är högre än normalt och kontanter är lägre än normalt, kan det vara att företaget har problem med att samla in försäljningar på kredit. Om det behövs, prata med olika avdelningschefer och fråga sina åsikter om vissa nummer. Efter att ha utfört en preliminär analys kan verkställande ledningen sedan analysera avvikelserna för att bestämma de bakomliggande orsakerna och bestämma om variansen hjälper eller gör ont i företagets resultat.
