Kassaflödesanalysen är en formell finansiell rapport som beskriver hur intäkter kommer ifrån och var det spenderas. I motsats till balansräkningen och resultaträkningen ingår inte kassaflödesanalysen försäljning på fordringar, så att nettoresultatet som framgår av detta uttalande kan skilja sig väldigt från det värde som framgår av andra finansiella rapporter. Nettoresultatet rapporteras vanligtvis i början av kassaflödesanalysen och den justerade inkomsten tar hänsyn till operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet.
Föremål du behöver
-
Kassaflödesanalys
-
Resultaträkning
Granska den första raden i kassaflödesanalysen. Varje kassaflödesanalys börjar med en intäktsdeklaration som är nettoresultatet för den perioden. Detta värde inkluderar inte kundfordringar, rörelsekostnader eller betalningsbara betalningar och tas direkt från resultaträkningen.
Fastställa nettokassaflöde från verksamhetsverksamheten. Lägg till värdena för följande konton: Ökning av kundfordringar; Ökning av leveranser; och ökning av betalningsbara konton.
Fastställa kassaflöde från investeringsverksamheten.Ange eventuella inköp av mark-, bygg- och andra investeringsköp för att bestämma det totala beloppet som används på investeringar.
Fastställa kassaflöde från finansieringsverksamheten. Ange eventuella belopp som investerats och hur mycket pengar som tas ut från dessa konton. Det totala beloppet här representerar en ökning eller minskning av kontanter från finansieringsverksamheten.
Beräkna en ökning eller minskning i kontanter eller justerad inkomst. Lägg till de totala värdena för kassaflöde från operativa aktiviteter, kassaflöde från investeringsaktiviteter och kassaflöde från finansieringsverksamheten för att avgöra om det har höjts eller minskat pengar. Lägg till detta värde till nettoresultatet i steg 1 för att bestämma periodens justerade resultat.
tips
-
Förändringar i pengar från finansiering betecknas som "kontant in" när bolaget väcker kapital och betecknas som "utbetalning" när utdelningar betalas.
