Även om man startar ett företag kan det vara riskabelt, ger skattekoden ett visst skydd för företagare som upplever ekonomiska förluster. I allmänhet kan en företagsägare vars affärer förlorar pengar återhämta vissa av denna förlust genom att använda förlustbeloppet för att skapa skatteavdrag. En företagsägare borde vara medveten om hur skattekoden behandlar förlusterna av företag och samråda med sin skattesekreterare eller revisor om korrekt rapportering av förlusten.
Affärsförluster
Internal Revenue Service hänvisar till en affärsförlust som en "nettoförlust". Detta innebär helt enkelt att kostnaderna för ett företag var mer än företagets intäkter. Många småföretagare har också heltids- eller deltidsjobb eller andra inkomstkällor. En företagsägare kan använda en förlust från ett företag för att kompensera den skatt som uppstår på grund av inkomst från andra källor. En företagare med förluster som är mer än alla inkomstkällor har en nettoförlust.
Nettoförlust
Ett företag som upprätthåller en nettoförlust under ett visst år kan använda denna förlust för att minska skatteförpliktelserna från tidigare eller kommande skatteår. Om ett företag till exempel gjort $ 50 000 under de föregående två åren men förlorat $ 100 000 under det aktuella året, kan verksamheten använda det aktuella årets förlust för att minska skatterna de senaste åren och skapa en skatteåterbäring. På grund av den komplexa karaktären att hävda dessa avdrag kan kostnaderna för att betala en revisor eller annan skattemässig professionell för att slutföra den erforderliga dokumentationen dock kompensera alla utom de största skattemässiga förlusterna.
Återställa förluster
Medan en person med en affärsförlust inte kommer att återhämta hela beloppet från ett skatteavdrag, kommer avdraget att kompensera en del av förlusten. I ett mycket förenklat exempel skulle en person som betalar en skattesats på 15 procent och har 20 000 dollar av beskattningsbar inkomst från ett jobb betala 3 000 USD i skatter.Om han emellertid hade en affärsförlust på 10 000 dollar skulle detta minska sin skattepliktiga inkomst till 10 000 USD, och han skulle bara stå för 1 500 USD i skatter. Beroende på personens specifika skattesituation kan en affärsförlust också minska personens inkomst, flytta honom till en lägre skattesats och ytterligare minska sin skattskyldighet.
Hållbara förluster
Syftet med ett företag är att tjäna pengar, inte att skapa skatteavdrag. De företagare som misslyckas med att tjäna pengar år efter år och anspråk på förluster som skatteavdrag kan locka uppmärksamheten hos IRS. Som en generell guide bör ett företag tjäna pengar på tre av vart femte år. Att rapportera en företagsförlust i tre på varandra följande år kan öka risken för att IRS-revisionen gör en avkastning och inte tillåter avdraget.
