Bedrägeri betraktas som brott mot brottslingar. Det inkluderar förskingring, bedrägeribekämpning, investeringsbedrägerier och kundbedrägerier. De flesta amerikanska bedrägerier finns genom anonyma tips eller av misstag. I enlighet med Association of Certified Fraud Examiners upptäcker emellertid internrevisorer 20 procent av bedrägerier och externa revisorer finner 12 procent. Människor begår bedrägerier på grund av ett uppfattat tryck, en uppfattad möjlighet och en rationalisering. Detta kallas "Bedrägeri Triangle."
Bedrägeri Triangle
Människor begår bedrägeri baserat på tryck som girighet, som lever utanför deras medel, personliga ekonomiska förluster eller oväntade ekonomiska behov. De agerar också baserat på möjligheter, till exempel en arbetsgivares misslyckande att mäta en arbetares prestation, brist på ett revisionsspår eller misslyckande att disciplinera de som begår bedrägerier. Förövarna kan också drivas av tankar som "organisationen är skyldig mig", "det är till ett bra syfte" eller "jag lånar bara pengar".
Varningsskyltar
Varningsskyltarna för bedrägerier inkluderar redovisningsavvikelser som saknade handlingar, gamla artiklar på bankavstämningar, överdrivna tomrum eller krediter, ökade förfallna konton, ändrade dokument, dubbla betalningar, dokumentföljder som inte är meningsfulla, tveksamma handstil och felaktiga journalposter eller felaktigheter i ledgers. Tecken kan också innehålla oförklarliga lagerbrist, överflödiga köp, betydande ökningar eller minskningar i kontosaldon, alltför långa avgifter och extravaganta livsstilar.
Identifiera Bedrägeri
När bedrägerier hittas eller misstänks utför en bedrägeribekämpare en granskning. Undersökaren kombinerar expertis för revision med brottsutredning. Bedrägeribekämpare har fyra huvudmål när revisionen utförs: bestämma om bedrägerier finns, lära sig bedrägeriets omfattning, identifiera förövaren och bestämma hur bedrägeriet inträffade.
Förebyggande
Den bästa affärspraxis är att förebygga bedrägeri innan det inträffar. En av metoderna för att förhindra detta brott är att skapa en kultur av ärlighet, öppenhet och hjälp. Företag kan också erbjuda bedrägeribekämpning och skapa en positiv arbetsmiljö som uppmuntrar ärlighet.
Företag kan minska möjligheterna till bedrägerier genom att ha goda internkontroller, avskräckande samverkan mellan anställda och kunder, övervakning av anställda, skapande av förväntningar om straff, en hotline för anonyma tips och genomförande av proaktiv revision.
