Bedrägeri är ett mycket dyrt problem i vårt samhälle idag. Bedrägerutvärderingar genomförs för att avgöra om bedrägerier har inträffat och i så fall samla bevis på brottet. Bedrägeri betraktas vanligen som en vitkraftsbrott och undersökningen kommer att innebära övervakning och analys av komplicerade finansiella poster. Bedrägeribekämpare kallas ofta finansiella detektiver.
Definition
Bedrägeribekämpning enligt Joseph T. Wells "definieras som de färdigheter som krävs för att lösa anklagelser om bedrägerier från början till disposition, att erhålla bevis, ta uttalanden och skriva rapporter, att vittna om fynd och att hjälpa till med upptäckt och förebyggande Bedrägeribekämpning består av specialkunskaper från fyra områden: redovisning och revision, utredning, lag och kriminologi. " Mr Wells är grundare och ordförande för Association of Certified Fraud Examiners.
Betydelse
Bedrägeri är alltid närvarande. Experter säger att 20 procent av människor inte kommer att begå bedrägerier oavsett vad 20 procent av människor alltid letar efter en chans att stjäla eller begå bedrägerier och 60 procent av människor kommer att stjäla eller begå bedrägeri om de tror att de kan komma undan med det. Sammanslutningen av certifierade bedrägeribekämpare publicerade sin "Report to the Nation" om bedrägerier år 2008. I denna rapport uppskattar de att företag förlorar 7 procent av intäkterna till bedrägerier. När den tillämpas på bruttonationalprodukten motsvarar detta 994 miljarder dollar förlorat mot bedrägerier. De fann också att de flesta bedrägerier som upptäckts har gått på i genomsnitt två år innan de upptäcktes. Bedrägeribekämpningar börjar efter att bedrägerier misstänks eller det har upptäckts. Medan vissa bedrägerier upptäcks rutinmässigt genom interna kontroller eller interna revisioner, rapporteras de flesta av tipsters. Bedrägeribekämpare brukar inte vara involverade förrän brottsligheten har upptäckts.
Historia
Bedrägeribekämpning är ett växande område. Experter är överens om att bedrägeri i affärer och regeringar är epidemi och CPA: s roll i kampen mot bedrägerier har ökat på grund av företagsskandaler och den resulterande medieuppmärksamheten. Men de flesta CPA-er är inte utbildade korrekt för bedrägeribekämparens roll och få bedrägerier fångas innan stora förluster uppstår. Återigen enligt Wells beror det på att revisorer och revisorer felaktigt antar att bedrägerier kan upptäckas och förhindras genom traditionella revisionsmetoder. Skandaler som Enron och WorldCom och andra har resulterat i en hel del mediegranskning och ny lagstiftning som syftar till att förebygga bedrägeri och / eller öka förmågan att fånga förövarna tidigare snarare än senare. Den viktigaste lagstiftningen har varit Sarbanes Oxley Act, vanligen kallad SOX. Denna lagstiftning har medfört betydande förändringar för offentliga företag avseende internkontroll, rapportering till SEC och styrning och har också medfört betydande förändringar i revisionsindustrin avseende tillsyn och omfattningen av tjänster som kan tillhandahållas till en enskild kund. Även om SOX kan utgöra en viss förbättring på den regel- och förebyggande fronten för att bekämpa bedrägerier och skydda allmänintresset, kan bedrägerier inte stoppas med lagstiftning.
Funktioner
Bedrägerier är svåra att upptäcka eftersom bedrägerier är kloka människor. De räknar ut sätt att kringgå lagar, regler, föreskrifter, policyer och förfaranden. Det är därför som traditionella revisioner bara hittar en liten del av det bedrägeri som uppstår. Revisorer verifierar riktigheten i finansiella rapporter, inte nödvändigtvis söker bedrägeri. Det är här bedrägeribekämpare kommer in. De utformar rutiner för att aktivt leta efter bedrägerier i en organisation, och när de hittar det gräver de djupare för att hitta alla bevis och bygga ett ärende mot förövare
Utbildning
Bedrägeribekämpare får specialutbildning i olika tekniker. Fram till nyligen var träningen nästan helt på jobbet. nu finns det ett certifieringsprogram. Certifierad bedrägeribekännare krävs fortlöpande fortbildning. Eftersom träningen fortsätter att utvecklas och nya och mer sofistikerade tekniker utvecklas, kommer bedrägeribekämpning att bli mer vetenskaplig och bedrägerier kommer att bli enklare att upptäcka med hjälp av rätt procedurer. Att svindel är ett växande område kan vara på grund av mer sofistikerade tekniker. Det vill säga att bedrägeriet alltid har varit där. det var bara inte känt, och nu avslöjs mer av det.
Slutsats
Bedrägeribekämpning är ett växande område med spännande möjligheter för de som är intresserade av en karriär som utredare. Det kommer alltid att finnas ett behov av bedrägeribekämpare och eftersom bedrägeribekämpningstekniker utvecklas och blir mer vetenskapliga kommer allt mer bedrägerier att avslöjas. Det här fältet förutses fortsätta växa eftersom bedrägerier visar sig vara ett större och större problem i vårt samhälle.
