Rörelsekapital och operativ likviditet är livsnerven för alla affärer. Dessa beräkningar är enkla och snabba sätt för företagsledare, investerare och långivare att göra finansierings- och investeringsbeslut. Utan tillräcklig likviditet - tillräckligt med rörelsekapital att driva under det aktuella året - kan ett företag inte reagera på marknadsförändringar, utnyttja nya affärsmöjligheter eller ensbetala de anställda som fortsätter att driva verksamheten. Rörelsekapitalberäkningen och likviditetsförhållandet är två användbara verktyg för att bestämma lönsamheten för ett företag.
Lägg upp alla aktuella tillgångar. Kortfristiga tillgångar är sådana som är likvida medel, tillgångar som snabbt kan omvandlas till kontanter och tillgångar som kommer att utnyttjas under en konjunkturcykel, vanligtvis inom ett räkenskapsår. Tillgångar till kassaflöde inkluderar kortfristiga placeringar och omsättbara värdepapper, anläggningstillgångar, varulager, kundfordringar, förutbetalda kostnader för nuvarande år och eventuella andra tillgångar som kan omvandlas till kontanter under innevarande år.
Lägg upp alla kortfristiga skulder. Dessa är alla skulder som betalas och betalas i slutet av räkenskapsåret eller konjunkturcykeln.De inkluderar kortfristig lånefordran, leverantörsskulder, upplupna skulder, utdelade betalningar, obetalda skatter och andra skulder som betalas inom ett år.
Subtrahera totala kortfristiga skulder från totala omsättningstillgångar. Resultatet är bolagets rörelsekapital. Till exempel har ZYX Company 500 000 dollar i omsättningstillgångar och 250 000 USD i kortfristiga skulder. Dess rörelsekapital är 250 000 dollar (500 000 - 250 000 USD). Om företaget betalade alla sina nuvarande skulder skulle det fortfarande ha 250 000 dollar av rörelsekapital för att driva verksamheten.
Beräkna ett företags likviditetsförhållande för att bestämma företagets ekonomiska hälsa. Standardförhållandet för ett hälsosamt företag är två. ZYX Company, med $ 500.000 i omsättningstillgångar och $ 250.000 i kortfristiga skulder, har ett förhållande på två ($ 500.000 / $ 250.000) och är ett friskt företag. Likviditetsförhållandet bör ingå i regelbunden affärsplanering och beräknas varje månad. Varje gång förhållandet faller under 2 måste chefer agera snabbt för att identifiera problem och göra justeringar.
tips
-
Likviditetsförhållandet är också användbart för att bestämma en aktuell eller potentiell kunds hälsa innan krediten ökas eller förlängs.
