Återförsäkringsbolag tillhandahåller effektivt försäkring till andra försäkringsbolag, med huvudsyftet att mildra ovanligt stora förluster. Resultatavdrag i återförsäkring hänför sig till vinstdelning som försäkringsbolaget betalar till återförsäkringsbolag. Vinstprovisioner garanteras inte, men härrör från en överenskommen formel mellan försäkringsbolaget och återförsäkringsbolaget.
Grundläggande formel
Även om vinstkalkylberäkningar kan ta ett antal formulär följer en grundformel detta mönster: Profit Commission = (Reinsurance Premium - Expense - Actual Loss) x Profitprocent. Försäkrings- och återförsäkringsbolaget måste hitta ömsesidigt acceptabla siffror, till exempel en fast procentandel av återförsäkringspremien för återförsäkringsutgifter och vinstprocent. Många kontrakt inkluderar glidbanor för förluster som sänker eller ökar vinstprovisionerna.
Grundläggande exempel
För enkelhet, anta ett försäkringsbolag säkrar återförsäkring för en enda politik. Försäkringsbolaget betalar ett återförsäkringspremie på 1 000 dollar för ett år. Försäkrings- och återförsäkringsbolagen håller med om en 25 procent avgift och avgör en vinst på 30 procent. Om återförsäkraren använder hela 25 procent avgiftsbidraget och en faktisk förlust på 100 USD uppstår beräkningen av vinstprovisionen enligt följande:
($ 1000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = $ 195
Komplex exempel
Antag att ett försäkringsbolag säkrar en återförsäkringspolicy med ett årligt premie på 125 000 dollar, med en kostnadstillägg på 15 procent och en 45 procent vinst vid eventuella förluster. Om en förlust på $ 10 000 uppstår, sjunker vinstprocenten till 38 procent. Återförsäkringsbolagets faktiska utgifter motsvarar endast 13 procent, snarare än 15 procent, och en förlust på 10 000 USD uppstår. I detta fall kräver beräkningen fler steg eller en mer komplex ekvation. Genom att bestämma bekostnadstillägget först förblir ekvationen enklare.
Expense Allowance = $ 125,000 x 0,13 = $ 16,250
Vinstkommission = ($ 125.000 - $ 16.250 - $ 10.000) x 0.38 = $ 37.525
överväganden
Ett antal faktorer komplicerar vad som framstår som ett rakt matematiskt problem. Återförsäkring betalar vanligen bara efter att försäkringsbolaget betalar ut ett krav. Försäkringsanspråk, beroende på storleken och komplexiteten hos fordran, kan ta år att lösa sig. Återförsäkringsavtalet kan hantera skulden genom att trycka på det till det följande året eller genom att lämna det öppet på böckerna tills försäkringsbolaget löser kravet, vilket komplicerar den pågående matematiken. Kontrakt mellan försäkringsbolag och återförsäkringsbolag innebär sällan en enda policy eller till och med en typ av policy, så att vinstprovisionsformeln antingen måste ta hänsyn till ett brett spektrum av variabla risker eller använda en glidskala för att tillgodose faktiska förluster.
