En bankers acceptans är ett finansiellt instrument som oftast uppstår i internationella handelstransaktioner. Det ger en bro mellan en importör och en exportör när de inte har ett etablerat förhållande. En bankers acceptans kan användas av en importör för att finansiera sina inköp eller kan skapas genom ett brev av kredittransaktion.
Vad är en bankers godkännande?
En bankers acceptans är en rättsligt bindande förpliktelse från den accepterande banken att betala det angivna beloppet vid tidpunkten för tidsutkastet. Det kan ha förfallodatum från 30 till 180 dagar. En bankers acceptans är ett kortsiktigt skuldinstrument som hjälper till att underlätta handelstransaktioner mellan två parter när de inte har ett etablerat kreditförhållande.
Hur använder en importör en bankers godkännande?
En importör kan använda bankens godkännande för att finansiera sitt köp av varor från utländska leverantörer. Efter att ha förhandlat priser med den utländska exportören skapar USA: s importör ett tidsförslag och presenterar det för sin bank. Banken accepterar utkastet, rabatterar det och ger importören pengar som han använder för att betala sin utländska leverantör.
På eller före förfallodagen för det godkända utkastet måste importören betala bankens ansvarsbelopp för godkännandet.
Hur fungerar en kreditbrev?
Antag att en importör i USA vill köpa verktyg från en exportör i Tyskland. Exportören har emellertid inget förhållande till importören, och importören vill ha betalning för sina varor innan han lämnar sitt land. Lösningen är att amerikanska bolaget ska be banken att utfärda ett kreditbrev till förmån för den tyska exportören.
Krediteringsbrevet anger att det tyska företaget kommer att få sina medel vid presentationen av en faktura och fraktdokument med ett tidsutkast för krävande betalning. Banken kommer att granska dokumenten och om allt är i ordning accepterar tidsförslaget och accepterar att betala ett visst belopp till exportören på förfallodagen för utkastet.
När den tyska exportören mottar sitt godkända tidsförslag från banken kan han antingen hålla utkastet till förfall eller han kan rabattutkastet och få sina medel omedelbart, minus bankavgifterna.
Vad är bankens acceptans och marknadsförbarhet?
Eftersom bankers acceptans är en ovillkorlig skyldighet från en bank att betala vid förfallodagen anser investerarna att de är mycket säkra investeringar och en aktiv sekundärmarknad finns. Bankers acceptans handlar som bärarinstrument till en rabatt från nominellt värde.
Om ett godkänt utkast till exempel har ett nominellt värde på 100 000 dollar skulle innehavaren kunna sälja utkastet till ett mindre belopp, säg 97 500 dollar på sekundärmarknaden. Rabattbeloppet fluktuerar med nuvarande räntor. Räntesatsen för bankers acceptans ligger vanligtvis i liten utsträckning över nuvarande skattesatser för amerikanska statsskuldväxlar.
Bankers acceptans har finansierat utrikeshandel sedan 12-talet. De kom till existens i Förenta staterna när Federal Reserve Bank skapades 1913. På grund av bankens bindande skyldighet betraktas bankers acceptanser som mycket säkra finansiella instrument.
