Att göra kontonavstämningar är en tråkig uppgift för de flesta småföretagare, men en nödvändig uppgift ändå. När du utför kontoavstämningar är målet att se till att alla transaktioner som du behandlar via ditt företagsbankkonto är korrekt redovisade. Du försonar eller matchar objekten i ditt kontoutdrag till poster som du spelar in i företagets böcker. När du har anpassat dina konton, bör det justerade balansräkningen och det justerade bokföringsbalansen matcha. Avstämningsprocessen skapar en pappersspår och hjälper till att förklara intäkter och kostnader eller ge bevis vid en extern eller internrevision. Kontoavstämningar utförs vanligen månatligen.
Föremål du behöver
-
Senaste kontoutdrag
-
Checkbook register
Balansräkning
Titta på balansräkningen i ditt kontoutdrag.
Summa inlåning du har gjort mellan det datum som uttalandet slutar och det datum du utför avstämningen. Lägg till det totala beloppet i ditt slutliga kontoutdragsaldo.
Totalt antal utestående kontroller som har utfärdats men inte har rensat banken mellan slutdatum och avstämningsdatum. Subtrahera de totala utestående kontrollerna från balansräkningen. Resultatet är ditt justerade balansräkning.
Lägg till eller subtrahera eventuella bankfel, om tillämpligt. Om din bank skickar in en felaktig transaktion till ditt konto mellan deklarations- och avstämningsdatumen, justera ditt slutberäkningsaldo i enlighet med detta. Om din bank exempelvis lägger in en insättning som är ett felaktigt belopp, lägg till eller dras av skillnaden från ditt justerade balansräkning.
Bokbalans
Titta på balansen som registrerats i ditt kontokontoregister eller böcker på avstämningsdagen.
Dra av bankavgifter som visas i ditt kontoutdrag men som inte har spelats in i dina böcker, till exempel avgifter som inte är tillräckliga (NSF), kontrollera utskriftsavgifter och serviceavgifter.
Lägg till ränta på bankens inlåning till ditt konto i slutet av uppsägningscykeln om du inte har registrerat insättningen på böckerna. Räntan du tjänar visas i ditt kontoutdrag.
Lägg till eller subtrahera alla diverse saker som visas i ditt kontoutdrag, men inte reflekteras i böckerna. Granska transaktioner i kontoutdraget. Om insättningar eller uttag registrerade på kontoutdraget inte visas på böckerna, justera därefter. Resultatet är ditt justerade bokförhållande. Kontrollera att ditt justerade uttalande och bokbalanser matchar. Om de inte gör det måste du göra avstämningen igen. Om siffrorna matchar matchas ditt konto.
