Kundfordringar är resultatet av försäljning av varor och tjänster på kredit. Företagen erbjuder vanligtvis kunder ett visst antal dagar, oftast 30, för att betala utestående saldon från inköp. Företagen måste rapportera mängden öppna kundfordringar varje månad till intressenter. Kundfordringar är en tillgång för företag eftersom den representerar potentiell framtida kontanter som samlas in för användning av företaget. Revisorer ansvarar för beräkning och redovisning av kundfordringar. Övriga anställda kommer då att använda denna information för att skicka kundredovisning och samla in kontanterna.
Ange en avstängningstid för rapportering av kundfordringar. Den sista dagen i varje månad är ett gemensamt cutoff-datum.
Posta all transaktion avseende kundfordringar upp till det angivna avstämningsdagen. Transaktioner inkluderar nya fordringar och betalningar mottagna av kunder.
Granska redovisningsschemat för att avgöra om det finns några felaktigheter i kundfordringar.
Ta bort alla kundfordringar som företaget bestämmer är inkassoförluster. Debitera osäkra fordringar och kreditera motsvarande kundfordringar.
Skapa ett nytt kundfordringsschema. Granska rapporten en sista gång innan du anger slutgiltigt belopp för kundfordringar.
Rapportera det slutliga numret från rapporten i steg 5 som slutkunden för den aktuella perioden. Siffran kommer att finnas på bolagets balansräkning.
