Även om det verkar som om kontanter strömmar i en riktning, och det är ur ditt bankkonto, kommer ditt företag också att få pengar från försäljningen av produkter och tjänster. Kontanter som kommer in mot kontanter går ut är känt som ditt kassaflöde. Att hålla reda på ditt kassaflöde visar exakt hur mycket pengar du har tillgång till för verksamhet, projekt och expansion.
Vad är kassaflöde?
Det är i grunden en ögonblicksbild av ditt företagsbankkonto - pengar som kommer in mot pengarna går ut. Pengar kommer in i affärer när du gör försäljning och kunder betalar sina fakturor. Pengar går ut i form av hyra, verktyg, lånebetalningar, löner, råvaror, affärsleveranser och skatter. Idealiskt kommer mer pengar att komma in än att gå ut. Med ett positivt kassaflöde har du tillräckligt med pengar för att betala dina räkningar och förhoppningsvis några att hålla i reserv för framtida projekt. Med ett negativt kassaflöde är du i fara för att bli överdragen och kan behöva ta ut ett lån för att tidvatten din verksamhet över.
Hur man beräknar kassaflöde
Att beräkna ditt kassaflöde är lika enkelt som att balansera en kontrollbok - allt du gör är att subtrahera dina kostnader från dina intäkter. Redovisningsprogram som QuickBooks kommer att köra beräkningen för dig direkt. Om du gör det manuellt, ska ett enkelt kalkylblad få jobbet gjort. Ange bara årets månader längst upp i kalkylbladet och håll sedan en löpande lista över månatlig inkomst och alla utgifter du har betalat under månaden. Vissa utgifter kommer att återkomma som hyra; andra som att köpa en skrivare kommer att vara engångskostnader. När du har alla siffror, dra av dina kostnader från din totala kontantintäkter för att upptäcka ditt månatliga kassaflöde. Beräkning av kassaflödet över flera månader ger dig den mest exakta bilden. Speciellt för säsongsbetonade företag kan du konstatera att intäkterna är högre i några månader än andra.
Vad är en kassaflödesanalys?
Ett kassaflödesanalys är exakt vad namnet antyder - ett finansiellt uttalande som sammanfattar alla pengar som kommer in och lämnar ett företag. Det är i grunden en soppad version av ett kassaflödesblad för företag som omfattas av obligatorisk rapportering. Huvuddelarna i kassaflödesanalysen är:
- Kassaflöde från rörelseverksamheten som försäljningsintäkter och sådana rörelsekostnader som räntebetalningar, inkomstskatt, betalningar till leverantörer, löner och hyror.
- Kassaflöde från investeringsverksamhet som inkluderar tillgångsköp och betalningar relaterade till en fusion eller förvärv.
- Kontanter från finansieringsverksamheter som kvitto från emission av aktier och utdelning av utdelningar och låneansvariga.
Huvudidén bakom kassaflödesanalysen är att det låter investerare se en överblick där företagets pengar kommer ifrån, hur det spenderas och om det finns tillräckligt med pengar i kuporna för att finansiera bolagets rörelsekostnader.
Är nettoresultatet detsamma som kassaflöde?
Nettointäkter är de intäkter du har tjänat under en viss period minus utgifter för att tjäna dessa intäkter. Kassaflödet mäter däremot den fysiska kontanter som kommer in och lämnar verksamheten. Båda siffrorna mäter din lönsamhet men de är subtila olika. Antag exempelvis att du gjorde $ 20 000 i arbete för en klient i januari. Dessa pengar ingår i januari nettoresultat eftersom det är när du tjänat det. Men om kunden har 30 dagar att betala, kommer din $ 20.000 inte landa till februari. Det ökar inte ditt kassaflöde förrän då. Så medan nettoinkomst visar hur mycket pengar du har gjort under en viss period, visar det inte om du har pengarna tillgängliga att spendera.
