Kassaflödesanalysen - särskilt den direkta metoden - identifierar källorna och användningen av transaktioner. Mitten av avsnittet i denna redogörelse redovisar investeringar. Inköp och försäljning av anläggningstillgångar och / eller investeringar - såsom omsättbara värdepapper - finns alla i detta avsnitt. Att beräkna förändringarna i kassaflödet innebär att man tittar på dessa aktiviteter och listar dem i rätt ordning. Kassaflödesanalysen bygger på information från bolagets huvudbok och resultaträkning för specifika dollarbelopp.
Granska huvudboken och resultaträkningen. Notera alla inköp och försäljning av anläggningstillgångar, främst materiella anläggningstillgångar.
Lista alla kassaflöden från försäljning av anläggningstillgångar.Informationen ska innehålla en kortfattad beskrivning av det sålda föremålet och det mottagna dollarn från köparen.
Summa kassaflöden för alla fasta tillgångar som sålts. Spara den här siffran för senare beräkningar.
Identifiera inköp av alla anläggningstillgångar. Skriv ner de inköpta varorna och beloppet betalt strax under den sålda förteckningen över tillgångar.
Summan av de belopp som betalats för alla nya anläggningstillgångar.
Dra av det belopp som betalats för nya anläggningstillgångar från de kassaflöden som erhållits från sålda anläggningstillgångar. Skillnaden - vare sig positiv eller negativ - representerar de totala kassaflödena eller utflöden från anläggningstillgångar för kassaflödesanalysen.
tips
-
En vinst eller förlust i placeringsdelen för kassaflödesanalysen är inte 100 procent representativ för ett företags totala kassaflöden. Drifts- och finansieringsavdelningarna för kassaflödesanalys kan också påverka de totala kassaflödena.
