Företagsfinansiering är konsten och vetenskapen för att hantera ditt företags pengar. Finansens roll i näringslivet är också att se till att det finns tillräckligt med pengar att driva och att du spenderar och investerar klokt. Betydelsen av affärsfinansiering ligger i sin förmåga att driva ett företag smidigt utan att lösa pengar och samtidigt säkra medel för långsiktiga investeringar. Finans beror på redovisning, men medan redovisning är huvudsakligen beskrivande är finansiell verksamhet, med hjälp av bokföringsinformation för att visa konkreta resultat.
Varför Business Finance är viktigt
Företagen löper på pengar och affärsfinansiering leder dig till att göra kloka och försiktiga beslut om kassaflöde och långsiktiga finansieringsstrategier. När du utvecklar färdigheter och strategier för att använda de medel du har och för att få tillgång till ytterligare kapital vid behov, förbättrar du företagets lönsamhet och ökar din potential för att utnyttja nya möjligheter.
Business Finance och Management Accounting
Det sätt på vilket affärsfinansieringsfunktionerna i en organisation beror på ledningsredovisningsrapporter. Dessa dokument ska vara aktuella och noggranna för att din finansavdelning ska kunna hitta dem relevanta och användbara.
Din resultaträkning, eller resultaträkning, ger information om hur mycket ditt företag har tjänat eller förlorat under uttalandeperioden. Nettoresultatet (eller förlusten) beräknas genom att subventionera totala utgifter som hyror, material och löneavdrag från totala intäkter, vilket också delas upp efter kategorier som grossist och detaljhandel. En resultaträkning är relevant för företagsfinansiering eftersom det visar om ditt företag rimligen kan hantera nya utgifter, som investeringar i utrustning eller egendom. Men bara för att ditt företag uppvisar en vinst på resultaträkningen betyder det inte att du får pengar som du behöver betala av lån eller köpa ny utrustning. Några utgående utgifter, till exempel betalningar på låneansvarig, använder upp tillgängliga pengar utan att visas på din vinst och förlust som kostnader. Trots dessa skillnader, om din inkomsträkning visar en trend mot lönsamhet över tiden, har du större potential att lyckas betala skuld än om ditt resultaträkning visar att ditt företag konsekvent har förlorat pengar.
Din balansräkning ger information om hur mycket du äger och hur mycket du är skyldig. Det är en ögonblicksbild av din övergripande ekonomiska bild i ett ögonblick. Balansräkningar är användbara för företagsfinansiering eftersom de visar huruvida ditt företags skuldsätt är hållbart eller om du redan är skyldig för mycket, och det skulle vara mer fördelaktigt för dig att hålla fast vid ett stort köp du överväger. Genom att sammanfatta dina tillgångar och skulder kan en balansräkning också ge dig en bild av hur mycket dina tillgångar är flytande. Pengar i bankkonton är användbara och tillgängliga, medan pengar som är bundna i lager eller utrustning inte kan nås enkelt.
Ett proforma kassaflödesanalys visar ditt förväntade inkommande kapital och utgående utgifter under en tidsperiod, till exempel ett år, uppdelat månad för månad. Medan ett resultaträkning visar ditt resultat, vilket kan visa några avvikelser från dina faktiska kontanter till hands på grund av bokföringskonventioner, handlar ett kassaflödesanalys specifikt om tillgången eller bristen på kontanter. Detta gör det särskilt relevant och användbart för din finansavdelning.Ett kontantflöde proforma är dock fortfarande en projicering. Det kommer nästan aldrig att exakt motsvara din faktiska ekonomiska bild. Dess spekulativa natur gör det lite mindre användbart för att fatta finansieringsbeslut.
Business Finance och Arbetskapital
I en perfekt värld skulle ditt företag alltid ha tillräckligt med pengar för att sälja varor och tjänster för att betala för den dagliga verksamheten. I den verkliga världen behöver de flesta företag någon form av finansiering för att täcka kortsiktiga kostnader, vilket inte alltid motsvarar inkommande inkomstflöden. Din verksamhet kan vara säsongsbetonad, tjäna tillräckligt med pengar under ett par månader för att täcka långa perioder under resten av året när du arbetar med en förlust. Eller ditt företag kan vara väldigt upptagen sent på månaden eller senast i veckan, men du behöver fortfarande göra slut på mötet under långsammare tider.
Finansiering för rörelsekapital är lättare att erhålla än finansiering för större inköp och investeringar. Många banker erbjuder osäkrade kreditkort och kreditkort för företag. Du kan använda dessa alternativ för att täcka företagskostnader utan att göra personliga säkerheter eller fylla i långa låneansökningar som kräver omfattande dokumentation. Räntorna för osäkrade finansieringsalternativ tenderar emellertid att vara betydligt högre än för företagsutlåningsprodukter som är svårare att erhålla, såsom säkrade terminslån. På grund av dessa höga räntor på kreditkort och kreditlinjer är det klokt att använda dessa låneprodukter endast för kortsiktiga behov och att betala saldon så snart som möjligt.
Affärsfinansiering är viktig när man utvärderar rörelsekapitalfinansiering eftersom det ger dig verktyg och information för att bedöma hur mycket pengar du behöver och det bästa sättet att få det. Om ditt företag arbetar med en månadscykel där den uppbär de flesta av sina utgifter i början av månaden och tjänar större del av sin inkomst senare i månaden är ett högkreditkort inte så dåligt alternativ. Du betalar pengarna tillbaka snabbt, så du kommer inte att bli allvarligt skadad av räntan. Om ditt företag löper från januari till tacksägelse och tjänar tillräckligt i december för att kompensera för förlusterna är det värt att göra extra forskning och pappersarbete för att säkra ett lägre räntealternativ eftersom du betalar ränta under en längre tid.
Business Finance och Capital Investments
När ditt företag gör inköp av utrustning eller egendom med varaktigt värde kommer ekonomin att spela in när du utvärderar om du är redo för bekostnaden och sedan hitta det bästa sättet att betala för det. Det är vanligt att långfristiga kapitalinvesteringar kräver lån, så du måste överväga räntekostnader och huvudbetalningar. Ditt företag behöver tjäna tillräckligt för att täcka dessa kommande utgifter. Ett proforma kontantflöde är ett oumbärligt verktyg för prognoser och planering. Du kan ansluta mängderna av förväntade ränte- och räntor och tinker med andra variabler för att hitta sätt att göra dessa extra betalningar. Om du till exempel investerar i en utrustning som minskar arbetskraftskostnaderna, kommer din proforma att visa hur långt dessa besparingar i arbetet kommer att gå för att möta betalningarna på utrustningen.
När du gör inköp av kapitalinvesteringar använder du också affärsfinansiering för att väga för och nackdelar med olika återbetalningsalternativ. Låt oss säga att du har ett val mellan ett lån med låg ränta med hög månatlig betalning och en snabb återbetalningsperiod jämfört med ett högre räntealternativ med lägre månatliga betalningar över en längre tid. Naturligtvis är ett alternativ med lägre ränta det bästa alternativet, förutsatt att du har kontantflödet att betala för det. Men om ditt kassaflöde är stramt och utrustningsuppgraderingen sparar tillräckligt med pengar för att täcka lite intresse, kan du faktiskt besluta att alternativet med högre ränta och en lägre månadsbetalning är bättre. Lägre betalningar hjälper kassaflödet och bra kassaflöde ger dig möjlighet att utnyttja möjligheterna.
Det finns ingen uppsättning, pålitlig formel för att utvärdera alla kostnader och fördelar med ett långsiktigt finansieringsalternativ. Men om du överväger alla sätt att ett köp kommer att påverka dina intäkter och kostnader, kommer du förmodligen att göra ett bättre beslut än om du fokuserar på räntan ensam. En annan variabel som påverkar de långsiktiga kostnaderna och fördelarna med ett köp är värdet av de pengar du spenderar och hur det ändras på grund av inflationen. När du gör ett lån i framtiden använder du kapital som är mindre värt än den kapital du lånade eftersom inflationen minskar pengarnas värde över tiden. Revisorer och finanssekreterare använder en formel som heter "avkastning på investeringar" för att beräkna alla de kvantifierbara fördelar som en investering kommer att medföra över tiden och sedan jämföra dessa fördelar med den totala kostnaden.
Finansiella beslut för större kapitalförbättringar bör också ta hänsyn till avskrivningar. När du gör en stor investering, till exempel en van, dator eller byggnad, måste ditt företag följa en uppsättning skatteavtal för att rapportera inköpet. Sättet du loggar på denna kostnad i ditt bokföringssystem har konsekvenser för din inkomst och kassaflöde. I stället för att kunna dra av hela kostnaden för den stora tillgången i det år du köpte det, måste du förklara en tidsperiod för den tillgångens nyttjandeperiod och dra sedan av en procentandel av den ursprungliga kostnaden under varje efterföljande år. IRS anger särskilda avskrivningsperioder för vissa typer av utrustning, såsom fordon och datorer. Andra investeringar, till exempel förbättringar av hyresavtal, kommer med mer utrymme. Avskrivningsperioden du väljer påverkar din skatteskuld. Ju snabbare du kan avskriva ett objekt, desto mer av kostnaden kan du dra av varje år, vilket minskar skattepliktig inkomst som du rapporterar till IRS. Det är klokt att prata med en skattesekreterare innan han fattar beslut om hur man avskriver ett särskilt stort köp, till exempel en byggnad.
Affärsfinansiering och kvarvarande vinst
Termen "ekonomi" används som ett substantiv som beskriver processen att hantera ditt företags pengar, men det används också som ett verb som betyder att säkra kapital från en extern källa genom ett lån eller en investering. Trots denna förening med upplåning kan du också använda affärsfinansiering för att hantera de medel du har tillgång till från vanliga affärsverksamheter, till exempel försäljning av produkter eller tjänster eller hyra på egendom du äger. Dessa behållna vinster är en tilltalande källa till rörelsekapital eller investeringskapital eftersom du inte behöver betala ränta på dem. Du behöver inte heller övertyga en bankir eller investerare som ditt projekt är värt, och du behöver inte göra allt pappersarbete som krävs för en låneansökan.
Om du förlitar dig uteslutande på behållt vinst för kortfristigt kassaflöde och långsiktiga investeringar kan du emellertid förlora möjligheter som du skulle kunna ha utnyttjat om du hade fått mer pengar. Du kan få en lukrativ order som kräver mer av ett kapitalutlägg än vad du kan göra med dina tillgängliga pengar. Kostnaden för att förlora verksamheten kan vara högre än det intresse du skulle ha betalat om du lånade pengarna. På samma sätt, om du äger en detaljhandel och du håller strikt mot en kontant budget, kanske du inte kan köpa tillräckligt med lager för att erbjuda tillräckligt med ett urval för att locka potentiella kunder.
En finansiell strategi att arbeta primärt eller strikt med kapital från kvarhållen vinst är en försiktig inställning, men det kan också göra dig alltför försiktig. Du kan tveka att köpa en utrustning du behöver, för att du inte har pengar till hands, men du skulle ha sparat mer i arbete över tid än du skulle ha spenderat på utrustningen. Det är en bra idé att använda kvarhållen vinst när du kan göra det bekvämt, men ställa upp säkerhetskopieringskällor för finansiering så att din verksamhet inte lider vid tillfällena när din tillgängliga kapital inte räcker för att göra ett smart drag eller att återhämta sig från en nödsituation.
