Bankerna är beroende av låntagare för att behålla sina schemalagda låneavdrag som en viktig inkomstkälla. När en låntagare inte har gjort regelbundna betalningar i minst 90 dagar anses lånet vara ett icke-fungerande lån eller NPL. Det icke-presterande låneförhållandet, mer känt som NPL-förhållandet, är förhållandet mellan mängden icke-förmånliga lån i en banks låneportfölj till det totala beloppet av utestående lån som banken innehar. NPL-förhållandet mäter effektiviteten hos en bank när den mottar återbetalningar på sina lån.
När lån blir icke-fungerande lån
Oddsen för återbetalning av lån minskar betydligt efter 90 dagar, vilket är anledningen till att den icke-betalande lånebeteckningen använder denna standard. Lån kan klassificeras som nonperforming om låntagaren standardiserar lånet, förklarar konkurs eller förlorar den inkomst som hon behöver för att återbetala skulden. Eftersom icke-fungerande lån kan skada en banks ställning som låntagare kan banken välja att sälja dessa lån till inkassobyråer eller andra företag för att återhämta sina förluster.
Total NPL-beräkning
Det totala beloppet av lånet, inte bara den utestående lånebalansen när lånet ansågs icke-fungerande, räknas mot NPL totalt.Till exempel, om en låntagare hade ett $ 100.000 lån, återbetalade $ 40.000 i tid, men gick 90 dagar bakom sina betalningar med $ 60.000 förfallna, skulle hela $ 100.000 klassificeras som ett icke-fungerande lån. Om låntagaren börjar återbetala lånet igen efter att det har klassificerats som icke-prestanda, tas det lånet bort från NPL-summan. Om banken säljer lånet till en annan byrå för insamling, tas det också bort lånet från NPL.
NPL-beräkning
Beräkningsmetoden för NPL-förhållandet är enkelt: Dela upp NPL-värdet med det totala antalet utestående lån i bankens portfölj. Kvoten kan också uttryckas som en procentandel av bankens icke-fungerande lån. Till exempel, säger Alpha Bank har en total låneportfölj på 200 MUSD, med 5 MUSD i icke-presterande lån. Alpha Banks NPL-förhållande är ($ 5 000 000 / $ 200 000 000) = (5/200) = 0,025 eller 2,5 procent.
Används för NPL-förhållande
Finansanalytiker använder ofta NPL-förhållandet för att jämföra kvaliteten på låneportföljerna bland bankerna. De kan se långivare med höga NPL-kvoter som att engagera sig i högre riskutlåning, vilket kan leda till bankfel. Ekonomer undersöker NPL-förhållandena för att förutsäga potentiell instabilitet på finansmarknaderna. Investerare kan se NPL-kvoter för att välja var de ska investera sina pengar. De kan se banker med låga NPL-kvoter som lägre riskinvesteringar än de med höga andelar.
