Operativt kassaflöde avser nettoförändringen i ditt företags kassa under en viss period, enbart baserad på primärverksamhet. Kreditgivare har intresse för ditt operativa kassaflöde när de bestämmer om du är väl positionerad för att ta ut ytterligare skulder.
Grundläggande formel
Den grundläggande formeln för operativt kassaflöde är resultatet före ränta och skatter, eller EBIT, plus avskrivningar och minusskatter. Denna ekvation återspeglar det kassaflöde du genererar från periodisk vinst, medan justering för det faktum att avskrivningar är en icke-kassakostnad och skatter skapar ett kassaflöde. Tänk på att ditt företag gjort $ 150 000 i EBIT under föregående kvartal. Avskrivningarna var $ 10 000 och skatterna var $ 35 000. Därför är operativ kontanter lika med $ 150.000 plus $ 10.000, minus $ 35.000, vilket är $ 125.000.
Kassaflödespåverkan
Operativt kassaflöde är en av en handfull verktyg som används av fordringsägarna för att utvärdera din låneförmåga. I allmänhet återspeglar starkt operativt kassaflöde i flera perioder din förmåga att ta ut ytterligare skulder eller utgifter. Lågt eller negativt operativt kassaflöde skulle göra det svårt för en borgenär att motivera ett lån. Investeringar i expansion eller diversifiering är alternativ för att ta upp ny skuld med starkt kassaflöde.
