Operativt kassaflöde är det pengar som ditt företag genererar från primära affärsverksamheter under en viss period. Företagsledare gillar att separera operativt kassaflöde från finansiering och investera kassaflöde för att förstå hur effektivt företagens kärnverksamhet bidrar direkt till kassaflödet. Denna beräkning ger insikt om företagets löpande förmåga att skapa pengar och täcka kortfristig skuld.
Formeln
Formeln för beräkning av kassaflöde från verksamheten är nettoresultat plus avskrivningar plus förändringar i netto kundfordringar plus förändringar i leverantörsskulder plus lagerförändringar plus förändringar i verksamhetsaktiviteten. Ett företag kan drabbas av förlust eller relativt litet resultat under en period på grund av stora avskrivningar. Det kan emellertid ha starkt kassaflöde eftersom avskrivningar är en redovisningskostnad men inte ett kassaflöde.
