En rättsmedicinsk granskning är en undersökning av en organisations eller enskildes ekonomiska verksamhet, vilket resulterar i en rapport utformad speciellt för användning vid en domstol. Kriminaltekniska revisioner är ofta förknippade med utredningar av påstådd bedräglig verksamhet. Rättsvetenskapliga granskningar används när advokater och brottsbekämpande organ söker betrodda bevis från uppgifterna om partens bedrägliga ekonomiska ställning eller verksamhet. Rättsvetenskapliga revisioner utförs av en särskild klass av finansiella experter som kännas som rättsmedicinska revisorer.
Beskriv syftet med den rättsmedicinska revisionsplanen. Ett exempel på mål skulle vara att identifiera typen av bedrägeri som inträffade, perioden då det hände och taktiken som dolde den.
Beskriv omfattningen av den rättsmedicinska revisionsplanen i förhållande till den aktuella verksamheten. Utnyttja det faktum att rättsmedicinsk granskning inte begränsar tillgängligheten till bokföringen av ett företag eller dess filialer.
Beskriv en kort översikt över det system som används av organisationen eller personer som ska granskas. Rita ut ett bord med namn, kod, driftsstatus och eventuella tidigare ändringar som gjorts på systemet. Hänvisa till denna översikt som referenspunkt för resten av dokumentet.
Ange de referenser som du använde för att förbereda den rättsmedicinska revisionsplanen. Exempel på referenser inkluderar tidigare utvecklade dokument rörande det aktuella fallet. Lista och fördjupa också betydelsen av de akronymer och förkortningar du använde i plandokumentet.
Ange de organisatoriska kontakter som kan behövas av användare av dokumentet för informations- och felsökningsändamål. Ange detaljer om typen av kontakt, kontaktnamn, avdelning, telefonnummer och e-postadress. Inkludera en lista över organisationer som behöver samordning i det aktuella fallet och den specifika betydelsen av varje organisation. Inkludera ett schema för samordningsaktiviteterna.
tips
-
Överväg att anta de bästa sätten att samla bevis, till exempel användningen av datorassisterad revisionsteknik som är mycket vanlig vid bedrägeribekämpning.
Varning
Förbered den rättsmedicinska revisionsplanen med ett självständigt och objektivt sinne eftersom eventuella subjektiva överväganden kan manipulera med objektivt genomförande av revisionsprocessen.
