Du kanske tänker på ett kontantöverskott som har lite pengar kvar efter att ha subtraherat köp och betalningar från inkomst. I finansiella termer är ett kontantöverskott eller kassaflödes överskott mycket likartat. Bolag redovisar förändringar i det belopp som finns tillgängligt för att betala räkningar på ett kassaflödesanalys vid slutet av varje år eller redovisningsperiod. Ett kassaflöde eller underskott avser endast förändringar i det tillgängliga beloppet. Den faktiska summan av tillgängliga pengar redovisas på företagets balansräkning.
Samla nödvändig information för att beräkna företagets kassaflödesöverskott. Kassaflödesanalyser härrör från företagets resultaträkning och balansräkning, så all information du behöver finns i dessa finansiella rapporter och relaterade dokument.
Börja med företagets nettoresultat, vilket du hittar i resultaträkningen. Justera nettoresultatet för ändrade kassaflöden som inte återspeglas i nettoresultatet. Till exempel lägger av avskrivningsbidrag till nettoresultatet, eftersom avskrivningar inte faktiskt minskar det belopp som finns till hands. Justera nettoresultatet för förändringar i poster som leverantörsskulder, kundfordringar och inventarier. Resultatet är kontantförändringen på grund av verksamheten.
Beräkna förändringen i kontanter som är tillgänglig som en följd av investeringsverksamheten. Försäljningen av tillgångar som utrustning, fastigheter eller värdepapper är ett positivt antal eftersom det innebär att företaget har mer pengar till hands. Avdrag pengar för köp av tillgångar för att hitta nettoförändringen i kontanter tillgänglig på grund av investeringar.
Beräkna förändringar i kontanter som är tillgängliga som resultat av finansieringsverksamheten. Intäkter från emission av aktier, eller från långfristiga upplåningsaktiviteter som försäljning av obligationer, är positiva eftersom de lägger till kontanter som är tillgängliga. Dras av utbetalda utdelningar och kostnaden för återköp av aktier eller avdrag för långfristiga skulder
Lägg upp nettoförändringarna i kontanter som är tillgängliga från operativa, investerings- och finansieringsaktiviteter. Om resultatet är ett positivt tal är det kontanta överskottet för räkenskapsperioden. Om du får ett negativt belopp har du ett kassaflödesunderskott snarare än ett överskott.
