Den interna kontrollprocessen används av styrelseledamöter, ledning eller personal för att mäta mål relaterade till effektivitet och effektivitet, konsekvens av rapportering och uppfyllande av statyer, förordningar och tillämpliga regler. En checklista för internkontroll används för att granska områden som organisatorisk bedömning av risker, kontrollaktiviteter och miljö, kommunikation och övervakning av informationsteknik. Chefer använder denna information för att identifiera områden för organisationsförbättring eller identifiera nya kontroller för implementering.
Kontrollmiljö
Kontrollmiljö checklista bedömningsområden inkluderar personal bekantskap med styrelse, ekonomi och redovisningsprinciper och förfaranden; överensstämmelse med den organisatoriska etiska koden och kärnvärdena och kommunikations-, samarbets- och laginsatser relaterat till organisationsuppdraget och målen.
Åtgärder för hanteringseffektivitet inkluderar mottaglighet hos ledande befattningshavare angående arbetstagares förslag till förbättrad produktivitet och serviceleverans. ledarutbildning, kompetens och kompetens möjligheter till pågående yrkesutveckling och förvaltningsansvar för organisationsuppdraget, vision, värderingar och mål.
Personal kan bedömas med avseende på tydlighet i organisatoriska rapporteringsstrukturer. noggrannhet av arbetsbeskrivningar; tillgång till resurser och verktyg som behövs för att uppnå organisatoriska mål och förtrogenhet med affärs kontinuitetsplanen.
Finansiell rapportering och kapitalförvaltning
En checklista för internkontroll bör också bedöma ledning och personalförtrogenhet med organisationens ekonomiska och redovisningsprinciper, förfaranden och standarder. Bedömningsområdena omfattar huruvida personal har redovisningskompetens och kompetens för att uppfylla sina arbetsuppgifter. en granskning av finansiella transaktionsstandarder och god redovisningssed underhåll av generaldirektörer och kundfordringar noggrannhet av intäkts insamlingsmetoder överensstämmelse med förvaltningsregister och förfaranden och en översyn av fastighetsförrådssystem och ansvarighetsmekanismer.
Personal och lön
Checklista-poster som rör mänskliga resurser och löneoperationer inkluderar personalkännedom om lönepolitiken och rutinerna. effektiviteten av personalrekryterings- och behållningsstrategier Möjligheter för personal att få lämplig utbildning effektivitet för registrering av tidsposter tidig utbetalning av anställdas löner; och överensstämmelse med övertid och tid i lokala förfaranden.
Personalrelaterade funktioner inkluderar en översyn av administrativa utbildningsmöjligheter för personal. utveckling, genomförande eller övervakning av icke-diskriminerande anställningspraxis och bedömningar av anställdas prestationer System för dokumentation av personalutbildning och arbetslivserfarenhet; effektiviteten av anställnings orientering sessioner; Utveckling av dokumentlagrings- och lagringspolicy för personalrekord, samt personallov och frånvaro.
Finansiella utgifter
Checklista för finansiella utgifter kan innefatta en bedömning av rekvisitionsbehandlingssystem, fakturor och inköpsorder. citationstecken urvalsmetoder; och processen för godkännande av kontraktstjänster.
Operativa checklista-punkter inkluderar bearbetning av leverantörsfakturor och utvärdering av leverantörsleverans. metoder för spårning av inköpta tjänster politik för ersättning och förskott för arbetstagares resor granskning av underhållsavtal administration och rapportering av utbetalning av kontrakt och bidrag och en granskning av kostnadskontrollförfaranden och utgifter.
Informationsteknologi
En organisatorisk bedömning av informationsteknologiprocesser kan innefatta en översyn av personalens förtrogenhet med tekniska riktlinjer, policyer, förfaranden och standarder. övervakning eller genomförande av riskbedömningar för informationsteknik och planering av kontinuitet ändra ledningspolicy för operativsystem och uppgraderingar; system säkerhet, programhantering och operativsystem backup; och underhåll av programvarulicensavtal.
