Bankfel - dock sällsynt - förekommer. När de gör det måste du arbeta för att dina böcker matchar de faktiska bankerna genom att redovisa felen. Detta förutsätter att du inte bara justerar balansen i böckerna, utan också förbereder en journalpost i huvudboken som återspeglar justeringarna. Gör justeringar så snart de uppstår för noggrannhet, eller så snart du märker dem när du gör din bankavstämning efter att ha fått ett kontoutdrag.
Föremål du behöver
-
Fel pappersarbete
-
Bankredovisning
-
Kontoböcker
-
Allmän huvudbok
Gör nödvändiga justeringar i kontoutdraget för att korrigera felet. Lägg till eller dra av felets storlek i kontoutdraget, kontakta banken och berätta om felet och beloppets art.
Justera kassakontot för att ta hänsyn till felet. Lägg till eller dra av samma felbelopp från kontokontot du använde i kontoutdraget för att balansera de två.
Skriv en journalpost för att öka kontantbalansen om bankfelet lagt pengar till dina konton. Debetkontanter i tidskriften genom att skriva "Cash" på den första journalen och felets storlek i debiteringskolumnen i tidningen. Gå till raden precis nedanför i tidskriften, ange posten något, skriv sedan det kontonamn som påverkas av felet och kreditera hur mycket pengar som är inblandade. Om felet till exempel var för det intäkter som ditt företag hade förtjänat, skulle du använda kontonamnet "Ränteförtjänt" på andra raden i tidningen.
Skriv en journalpost för att minska kontantbalansen om felet medför en kontantförlust. Debitera kontot som påverkas av felbeloppet på den första raden i journalposten och på nästa rad i tidskrediterna med felet.
Datum alla journalposter med det datum du gör posten.
