Kontantsamlingar hjälper ett företag att betala för sin normala verksamhet. Försäljningsintäkter är utgångspunkten för kontantinkomster. Företag kommer att sälja varor eller tjänster i utbyte mot kontanter och / eller kredit. Kreditförsäljningen resulterar i kundfordringar; Detta tyder på att ett företag har kunder som är skyldiga det pengar. Ett företag måste spendera tid på att samla in dessa öppna konton för att ta emot de pengar som är skyldiga till det. Ett schema för kontantsamlingar hjälper revisorerna att bestämma hur mycket pengar ett företag kan förvänta sig att samla in under en redovisningsperiod.
Granska tidigare årliga kreditförsäljningar och kundfordringar för att bestämma eventuella osäkra fordringar. Osäkra fordringar representerar obetalda fordringar som företaget inte kommer att samla in.
Dela upp pengar som samlats in från kreditförsäljningen genom total kreditförsäljning. Detta ger en genomsnittlig insamlingsprocent för öppna kundfordringar.
Summa all kreditförsäljning för nuvarande redovisningsperiod.
Multiplicera siffran från steg 3 genom uppsamlingsprocenten från steg 2. Ange den beräknade siffran i kassainställningsrapporten.
Lägg till total kontantförsäljning till siffran från steg 4. Detta motsvarar det totala kontanter som samlats in för en bokslutstid.
Kompletta steg 3 till 5 för varje bokslutstid under året. Detta kommer att ge ett totalt kassamöjlighetsschema för hela året.
