Förståde budgeterade kontantsamlingar är en viktig del av ett företags totala kontantbudget. Kontantkollektioner kommer vanligtvis från en av två ställen: kontantförsäljning och samlingar på kundfordringar. Använd historiska data och trender för att uppskatta samlingar för varje kategori och beräkna summan av siffrorna för att hitta sammanlagda budgeterade kontantsamlingar.
Bestäm Cash Collections från Cash Sales
Uppskatta kontantinkomster från kontantförsäljning för perioden. Detta representerar pengar som samlats in från kunder som betalar pengar omedelbart för inköp än att betala på kredit. För att budgeta kontantförsäljning måste du veta följande information:
- Årets årliga försäljningsutveckling
- Förra årets försäljning för aktuell redovisningsperiod.
- Andelen försäljningar som vanligtvis betalas kontant istället för på konto.
För att projicera kontantsamlingar från försäljning, justera försäljningsintäkterna från förra året baserat på årets trender. Till exempel, säg att du försöker projekta samlingar från kontantförsäljning för februari. Omkring 10 procent av försäljningen är vanligtvis kontantförsäljning, försäljningsintäkterna ökade med 20 procent jämfört med förra året och företaget fick 5 000 dollar i omsättningsintäkter förra året.
Eftersom försäljningen ökar med 20 procent, beräknas försäljningsintäkterna för februari vara 5 000 dollar multiplicerad med 1,2 eller 6 000 USD. Prognostiserad kontantförsäljning är 6 000 USD multiplicerad med 10 procents kontantförsäljningsränta, eller 600 USD.
Hitta kontantsamlingar från kundfordringar
Uppskatta kontantsamlingar från försäljning på konto. För att göra detta måste du förstå när kontanter vanligtvis samlas in från kundfordringar. Specifikt behöver du veta:
- Andelen fordringar som vanligtvis samlas inom 30 dagar.
- Andelen fordringar som vanligtvis samlas inom 60 till 90 dagar.
- Andelen fordringar uppsamlade inom 90 till 120 dagar.
- Ett schema över utestående fordringar sorterad efter ålder.
För att begränsa kontantsamlingar från kundfordringar multipliceras insamlingssatsen för fordran för varje åldersgrupp.
Till exempel, säg att du har fordringar på $ 5 000 som är mindre än 30 dagar gamla, $ 5000 i fordringar som är mellan 60 och 90 dagar gamla och $ 5000 för fordringar som är 90 till 120 dagar gamla. Antag också att företaget samlar 50 procent av fordringar inom 60 dagar, 30 procent inom 60 till 90 dagar och 10 procent inom 90 till 120 dagar.
Budgeterade samlingar från 30-dagars fordringsgrupp är $ 5000 multiplicerad med 0,6 eller $ 3 000. Samlingar från gruppen 60 till 90 ska vara $ 5000 multiplicerad med 0,3 eller $ 1500. Samlingar från 90 till 120 grupp ska vara $ 5000 multiplicerat med.1 eller $ 500.
Beräkna Totala budgeterade kontantsamlingar
Beräkna summan av de budgeterade kontanta insamlingarna från varje inkomstgrupp för att bestämma totala budgeterade insamlingar för perioden. I detta exempel är budgeterade kontantsamlingar för perioden:
- $ 600 för kontantförsäljning.
- $ 3000 för fordringar mindre än 30 dagar gamla.
- $ 1500 för 60 till 90 dagar gamla fordringar.
- $ 500 för 90 till 120 dagar gamla fordringar.
Detta ger en total budgetad insamling på $ 5 600.
