Ett internt kontrollformulär är ett dokument som en revisor tillhandahåller anställda i ett företag innan en revision görs. Frågeformuläret är användbart för att bestämma vilka områden revisionen ska fokusera på. När anställda svarar på frågorna vet revisoren huruvida företaget håller korrekt register övergripande och har bevis som visar vem som är ansvarig för vilka handlingar. Företaget får fördelarna med att ha en billigare, snabbare och effektivare granskning på grund av det interna kontrollformuläret.
Bevis
Ett internt kontrollformulär ger bevis för att det finns ett dokument eller en finansiell databas. Exempelvis kan ett frågeformulär fråga om företaget håller ett diagram över sina konton. Revisorn kan sedan fråga varifrån kontoplanen finns om den finns eller utforma revisionen för att fungera utan den. Om en anställd nämner att kontoplanen existerar och inte vet var den är belägen, kan det leda till att företaget inte har goda uppgifter, så att revisorn ska göra en grundligare revision.
Medarbetarinsatser
Interna kontrollformulär ger bevis för att revisor använder sig för att avgöra om anställda kontrollerar övriga anställdas arbete. Arizona Department of Health Services frågeformulär frågar om revisorerna vid en byrå tar årliga semestrar. Kräver revisorer hos en organisation att ta ledig tid från sina jobb stärker de interna kontrollerna eftersom andra revisorer som arbetar för organisationen kan kontrollera bokens noggrannhet medan huvudrekordhållarna är borta.
Styrelsens kontroller
En intern kontroll enkät undersöker effektiviteten av en styrelse. Det interna frågeformuläret ställer frågor som om huruvida organisationens direktörer övervakar kundfordringar eller huruvida direktörerna får finansiella rapporter från organisationen och undersöker dem. Frågeformuläret för intern kontroll visar revisor om styrelsen tar en aktiv roll för att säkerställa att finansiella poster är korrekta.
Framtida revisioner
Revisorer kan definiera allmänna frågor som berörs när man skapar ett frågeformulär för intern kontroll, så det kan användas vid revision av andra avdelningar eller företag. Exempelvis kan en revisor skapa ett dokument som tilldelar högrisk till lagerregistret när ett företag kontrollerar värdefull inventering som inte övervakas ofta eller låg risk när inventeringen inte är värdefull eller specialiserad. Andra revisorer kan ta standarddokumentet och återanvända det när de utför framtida revisioner. Washington State Office of Financial Management innehåller förklaringar i sitt enkätformulär som förklarar varför varje intern kontroll är viktig för anställda som inte har revisionstrening.
