Precis som människor, tjänar företag pengar från investeringar. När ditt företag spenderar eller tjänar pengar genom att investera, rapporterar du det på kassaflödesanalysen. Att beräkna kassaflödet från investeringsverksamheten är enkelt. Lägg upp eventuella pengar från försäljning av tillgångar, återbetala lån eller försäljning av aktier och obligationer. Subtrahera pengar betalt för att köpa tillgångar, göra lån eller köpa aktier och obligationer. Totalt är siffran som rapporteras på ditt kassaflödesanalys.
tips
-
Beräkna kassaflödet från investeringar genom att lägga till vinster och förluster från dina olika investeringar och ange summan på kassaflödesanalysen.
Förstå kassaflödesanalysen
Till skillnad från resultaträkningen rapporterar kassaflödesanalysen bara pengar som betalats till dig eller av dig. Antag att en låntagare är planerad att betala tillbaka 5 000 dollar i slutet av mars men betalar i april istället. I mars-resultaträkningen redovisas $ 5 000 som intäkter, men det skulle inte gå på kassaflödesanalysen fram till aprilbetalningen.
Vad är en investeringsaktivitet?
Kassaflödesanalysen redovisar kassaflöde från tre typer av verksamheter, drift, finansiering och investeringar. Driftsverksamheten är din regelbundna verksamhet som detaljhandel, hushållstjänster eller bygghus. Finansiella kassaflöden inkluderar köp och försäljning av dina aktier och obligationer och utdelning av utdelningar. Investeringen omfattar flera olika aktiviteter:
- Köpa eller sälja anläggningstillgångar som byggnader, mark eller utrustning.
- Köpa och sälja aktier och obligationer.
- Låna ut pengar och samla in lån
Standard redovisningspraxis behandlar köp av anläggningstillgångar som en investering. Om du spenderar 300 000 dollar i månaden för att köpa uppdaterad utrustning till din fabrik, är det en negativ inskrivning på 300 000 USD på kassaflödesanalysen. Om du också säljer den gamla utrustningen till 175.000 dollar, är det en positiv inträde. Om det är månadens enda investeringsverksamhet, rapporterar du - 125 000 dollar i investeringens kassaflöde för månaden.
Vad det betyder allt
Operativt kassaflöde visar hur mycket pengar du genererar från företagets kärnändamål. Kassaflödesanalysen skiljer operativa och investeringsinkomster eftersom intäkter från lönsamma investeringar kan dölja att ditt företag inte får mycket intäkter på det vanliga sättet. Om du har gjort betydande utgifter för anläggningstillgångar kan motsatsen hända, och det skulle göra ditt kassaflöde från operationer ser sämre än det är. Kassaflödet från investeringsverksamheten är kritiskt eftersom det visar att du har resurser, även om kassaflödet från verksamheten är lågt. Om du befinner dig i en bransch som kräver betydande investeringar i anläggningstillgångar kan negativt kassaflöde från investeringar vara ett gott tecken som visar att du investerar i företagets utrustning.
