Om du tjänar pengar genom egenföretagande rapporterar du det på schema C. Om ditt företag slutar löpa med förlust för året kan du dra av förlusterna från din andra inkomst. I vissa fall måste du dock antingen förlora förlusten och dra av den i ett senare år eller bära det i det förflutna.
Affärsförluster
Ditt företag har en nettoförlust när som helst utgifterna för skatteåret bidrar till mer än din företagsinkomst. Om du har andra inkomstkällor för året kan du registrera din förlust på framsidan av din 1040-blankett och subtrahera den för att beräkna din årliga inkomst för året. Om nettotalet är i rött - du förlorat mer än din totala inkomst - kan du behöva dra av en del av din företagsförlust från ett annat skatteår.
justeringar
Om du gör anspråk på en nettoförlust på Form 1040, kommer IRS att avvisa några av dina avdrag för att sänka förlusten. Du kan förlora ditt standardbefrielse och ditt standardavdrag för året, och eventuellt andra non-business-avdrag. Om du begär ett avdrag för företagsanvändningen av ditt hem sätter du ditt företag i rött, kan du dra av endast tillräckligt med hemkostnader för att nollställa din företagsinkomst - resten av avdraget måste överföras oavsett om din totala inkomst är en förlust eller inte.
Framåt och bakåt
Om du måste överföra en del av din förlust är det första steget att dra av så mycket som möjligt från dina tidigare två års skatter och lämna in justerade avkastningar. Om ditt företag har årliga kvitton under 5 miljoner dollar kan du subtrahera från tre år istället för två. Vad som återstår efter att du har tagit förlusten, måste föras fram år efter år tills du har tappat bort förlusten eller 20 år har gått. Du kan välja att bara bära förlusten framåt och avstå från återbetalningsperioden.
Företag eller Hobby
Om IRS klassificerar din egenföretagande som en hobby snarare än ett företag, kan du dra av dina utgifter från enbart inkomst för egenföretagande, inte från din andra inkomst. IRS-standarderna för ett företag inkluderar om du är beroende av inkomst för att stödja dig själv; om du arbetar för att göra det lönsamt att du visar vinst på några år; och att förlusterna var bortom din kontroll. Om du inte uppfyller standarden kan du rapportera noll företagsinkomst, men inte förlust.
