Kassaflödeshantering utgör en viktig färdighet för framgångsrikt företagande. Företag som saknar tillräckligt med pengar finner sig inte i stånd att betala sina räkningar. Företag med överflödiga pengar förlorar möjligheten att generera avkastning på dessa medel. Många investerare och fordringsägare analyserar företagens rörelsekapital för att bestämma hur väl bolaget hanterar sitt kassaflöde. Rörelsekapitalet beaktar företagets nuvarande tillgångar och kortfristiga skulder. Företagen kategoriserar upplupen ränta som en aktuell tillgång eller en nuvarande skuld beroende på den specifika transaktionen.
Arbetskapital
Rörelsekapital mäter verksamhetens likviditet. Företaget mäter rörelsekapital genom att subtrahera de nuvarande tillgångarna från de nuvarande skulderna. Rörelsekapital representerar det återstående värdet trots allt uppfyller alla nuvarande förpliktelser. När bolagets rörelsekapital ökar ökar också bolagets likviditet. Nuvarande förhållande omvandlar rörelsekapital till ett förhållande genom att dela kortfristiga skulder med omsättningstillgångarna.
Ackumulerad ränta
Företagen förvärvar upplupen ränta på två olika sätt. På ett sätt lånar företaget pengar från en annan enhet. Företaget betalar ränta på pengarna tills det återbetalar hela beloppet. Mellan räntebetalningarna uppkommer räntekostnaden. På annat sätt lånar företaget pengar till en annan enhet. Bolaget tar emot ränta på pengarna tills det tar emot hela beloppet från låntagaren. Mellan räntebetalningarna uppbär bolaget ränteintäkter.
Nuvarande Ansvar
Kortfristiga skulder avser pengar som betalas till andra som företaget betalar inom ett år. Bolaget räknar med att betala den upplupna räntekostnaden, så den utgör en nuvarande skuld till bolaget. Eftersom bolaget är skyldigt till mer upplupna räntekostnader minskar dess rörelsekapital och nuvarande kvot. Eftersom bolaget betalar sin upplupna räntekostnad och det belopp den skylder minskar, ökar dess rörelsekapital och nuvarande kvot.
Nuvarande tillgång
Omsättningstillgångar hänför sig till pengar till företaget från andra som förväntas ta emot inom ett år. Bolaget räknar med att få upplupna ränteintäkter, så det utgör en aktuell tillgång till bolaget. När summan av upplupna ränteintäkter ökar ökar dess rörelsekapital och nuvarande kvot.
