Två vanliga typer av analyser som används för bokslut och lager är trendanalys och jämförande analys. Trendanalys är faktiskt en form av jämförande analys och brukar använda procentandelar eller förhållanden för att jämföra information. Jämförande analys tar flera perioder av information och jämför dem från period till period.
Ändamål
Trendanalys är utformad för att söka efter trender medan jämförande analyser helt enkelt jämför förändringar från period till period. Båda typerna av analyser använder samma information när de granskar bokslut eller lager. Investerare och analytiker baserar beslut på resultaten av undersökningarna.
Trendanalys av finansiella rapporter
När trendanalys används för finansiella rapporter kan en analytiker ta tre års information och jämföra den. För att slutföra en trendanalys uttrycks informationen från ett finansiellt uttalande ofta i procent. Exempelvis kommer en analytiker som utför en trendanalys i resultaträkningen att uttrycka varje post i redovisningen i procent av nettoresultatet eller förlusten. Han kommer då att jämföra dessa procentsatser under de tre åren för att leta efter några trender. Investerare använder också trendanalys i balansräkningen genom att beräkna procentandelarna för varje konto jämfört med de totala beloppen. Till exempel redovisas varje tillgång i en balansräkning i procent av de totala tillgångarna.
Jämförande analys av finansiella rapporter
När en analytiker eller investerare använder jämförande analys för finansiella rapporter samlar hon flera års uttalanden och listar dem på en sida. Om hon till exempel jämför balansräkningar samlar hon de tre senaste åren. Hon listar konton och saldon för var och en under alla tre år och jämför dem för att leta efter ändringar. När detta inträffar kallas balansräkningen en jämförande balansräkning. Detta görs också med resultaträkningar.
Lager
Samma typ av analys görs vid analys av lager. Investerare tar ett lager och jämför flera perioder med information om aktien. De letar efter förändringar när man använder jämförande analys och de letar efter trender när man använder trendanalys. Båda typerna av analyser används för att bestämma hur beståndet har nått dagens pris och där investerarna tror att aktiekursen är på väg.
