Personalfinansexperter uppmanar kunder att regelbundet kontrollera sina tillgångar och skulder, så att de kan upptäcka fall av hög skuldsättning eller risken för ekonomiska problem på vägen. Det här ärade rådet gäller också för företagsklimatet, och finansanalytikerna mäter regelbundet prestandatrenderna när de granskar företagens och ideella företags finansiella rapporter.
Definition
Trendanalys hjälper allmänheten att förstå vad som händer historiskt sett bakom ett företags stängda dörrar. Genom att granska organisationens bokslut visar investerarna inte bara om verksamheten har gjort pengar under granskningen, men också om det har genererat pengar över en längre period - till exempel tre, fem eller tio år. En fullständig uppsättning finansiella rapporter innehåller en balansräkning, ett resultaträkning, ett kassaflödesanalys och ett resultaträkning.
Betydelse
Trendanalys är viktig när man granskar ett företags finansiella rapporter, eftersom finansiella analytiker kan se hur företagets tillgångar har vuxit över tiden. I konkurrenslandskapet är temat för tillgångstillväxt ofta avgörande, särskilt i industrier som kräver betydande investeringar i förskott - till exempel olja och gas, gruvdrift och militären. Genom att utvärdera prestandatrender kan företagsanalytiker också berätta om en organisation hanterar sina pengar adekvat och investerar det klokt. Det finns primära metoder för att analysera trenderna medan du siktar igenom finansiella rapporter. Dessa är ratio analys, vertikal analys och horisontell analys.
Ratioanalys
Ratioanalys kräver användning av prestationsmått, såsom vinstmarginal och avkastning på eget kapital, för att utvärdera ett företags rörelsestrenden. Dessa driver spalten från effektivitets- och säkerhetssignaler till solvens- och likviditetsmönster. Nettoresultatmarginalen motsvarar nettoresultat dividerat med försäljningsintäkter och indikerar lönsamhet över en period. Avkastning på eget kapital, eller ROE, mäter hur bra ett företag använder sitt eget kapital för att generera avkastning. ROE motsvarar intäkter före skatt dividerat med nettoförmögenhet.
Vertikal analys
I vertikal analys sätter de finansiella cheferna ett bokföringsobjekt som referens och jämför andra objekt med den numeriska standarden. Ett företags intäkter, kostnader och nettoresultat är exempelvis 10 miljoner dollar, 6 miljoner dollar respektive 4 miljoner dollar. Intäkterna är referensvärdet. Följaktligen visar en vertikal analys av företagets resultaträkning följande: intäkter 100 procent (10 miljoner dollar dividerat med 10 miljoner dollar 100); kostnader 60 procent (6 miljoner dollar dividerat med 10 miljoner dollar 100); och nettoresultatet 40 procent (4 miljoner dollar dividerat med 10 miljoner dollar 100).
Horisontell analys
Horisontell analys är studier av prestandatrender över tid. Till exempel kan investerare granska ett företags femåriga balansräkning för att bestämma hur företags tillgångar och skulder flyttades från år 1 till år 5.
