Om du driver ett börsföretag måste du följa ett antal mandat som fastställs i Securities Exchange Act av 1934 och verkställas av Securities and Exchange Commission (SEC).
Ett av dessa mandat är att du måste fylla i ett formulär 10-Q de tre första kvartalen i ditt företags räkenskapsår. Denna form verkar mer skrämmande än den är, men du borde inte ha problem med att arkivera det så länge du håller reda på allt du behöver inkludera.
Vad är en Form 10-Q?
En Form 10-Q ger SEC en grundlig rapport om ditt företags resultat under det föregående kvartalet. Det gör det möjligt för potentiella och nuvarande investerare att få en kontinuerlig titt på hur ditt företag är farande ekonomiskt och att hålla koll på eventuella risker.
På ett formulär 10-Q ger du:
- Bokslut.
- Ledningens diskussion och analys av finansiell situation och resultat av verksamheten.
- Kvantitativa och kvalitativa uppgifter om marknadsrisk.
- Ditt företags kontroller och rutiner.
- Övriga upplysningar, inklusive rättsliga förfaranden, riskfaktorer, oregistrerad försäljning av aktiekapital och användning av intäkter, standard på äldre värdepapper och minisäkerhetsinformation.
Varför behöver du ett formulär 10-Q för ditt företag
En Form 10-Q är lagligt mandat för alla börshandlade företag, så du måste lämna in den inom 40 eller 45 dagar efter utgången av var och en av de tre första kvartalen. Företag med 75 miljoner dollar eller mer i offentliga aktier måste lämna in rapporten inom 40 dagar. Företag med mindre än 75 miljoner dollar i offentliga aktier måste lämna in inom 45 dagar.
Kvartalsrapporten ingår i rapporten för hela verksamhetsåret, som är i en annan form, SEC Form 10-K.
En blankett 10-Q tillåter investerare att fatta utbildade investeringsbeslut när de bestämmer om de ska köpa eller sälja aktier i ett företag.
Straff för att misslyckas med att fylla i ett formulär 10-Q
Eftersom arkivering av formulär 10-Q är mandat med lagen om värdepappersmarknaden från 1934, finns det ett straff för att lämna in sena, lämna in en väsentligt bristande rapport eller inte arkivera alls. SEC kan avbryta handel eller återkalla registreringen av företag som är delinquenta i sina ansökningar. Detta kommer till ett högt pris till företagen, vilket kan förlora investerare och måste betala stora straffrättsliga påföljder.
Företag som inte fyller i formuläret i tid krävs för att lämna in en tidig inlämning inom en dag efter det ursprungliga förfallodagen. Detta ger företaget en femdagars graceperiod för att kunna fylla sin formulär 10-Q korrekt och förklara varför den skickades in sent. Om företaget registrerar sig inom de fem dagarna, överensstämmer det med mandaten och undviks eventuella påföljder. Företag som inte lämnar in inom graceperioden står inför sanktionerna.
Var hittar du ett formulär 10-Q online
Du kan hitta Form 10-Q online på SEC: s webbplats. Som anges på formuläret själv kan du inte fylla i formuläret online och skicka in det. Den tillhandahålls som en vägledning för användning vid utarbetandet av rapporten i enlighet med SEC: s regler och föreskrifter. Det är en bra idé att spara eller skriva ut filen som referens varje kvartal.
Du kan hitta slutförda formulär 10-Q-arkiv från alla börshandlade företag i SEC: s databas för datainsamling, analys och hämtning. EDGAR-databasen gör offentliga dokument som har lämnats in av företag. En blankett 10-Q krävs för att arkiveras elektroniskt såvida inte ett företag hävdar ett undantag för svårigheter och får filma det i pappersformat.
