Om du visar en vagn som är laddad med greenbacks, skulle du ha rätt - det är bokstavligen kontant i transit. Butiker, kasinon och företag som får mycket pengar använder ofta pansarbilar för att hämta pengar och transportera det säkert till banken. För de flesta företag betyder "kontant i transit" något betydligt vanligare. Det är helt enkelt ett sätt att redovisa pengar som du har fått och spelat in men har ännu inte behandlats av banken.
tips
-
Kontanter i transit är kontanter och checkar du har mottagit och bokfört i ditt resultaträkning, men det har inte visats på kontoutdraget än på grund av tidsskillnader.
Vad är kontanter i transit?
När pengar har lämnat punkt A men ännu inte har kommit till punkt B, är det pengar i transit. Det är lätt att visa pengar i transit som fysiska pengar, till exempel när du plockar upp pengar från dina kassaregister och bär det till banken. I själva verket händer de flesta transittransaktionerna bakom kulisserna, till exempel en check som finns i limbo medan banken får det rensat.
I bokföringssyfte är kontanter i transit något föremål som du registrerar i ditt resultaträkning som ännu inte har redovisats i ditt kontoutdrag. Till exempel kan du ha loggat en kundbetalning men kontrollen är fortfarande clearing i banken, eller du kan ha skrivit en check för kontokostnader, men mottagaren har inte betalat det ännu. Eftersom kontantsaldot som redovisas i balansräkningen är tänkt att representera alla pengar som är tillgängliga för ditt företag, skulle det vara vilseledande att inkludera pengar som banken ännu inte har behandlat. Kontanter i transit är ett sätt att justera kontantbalansen för att ta hänsyn till kontroller som mottagits eller betalats, som ännu inte har klarats.
Exempel på kontanter i transit
För att illustrera kontanter i transit, föreställ dig att du hanterar en parkeringsplats som har parkeringsmätare. I slutet av varje dag låser en anställd upp mätarna och tar bort alla pengar inuti. Kontanterna går till kontonlaget som räknar och registrerar pengarna i resultaträkningen, varefter de hänger upp det och laddar det på ett fordon. Fordonet driver pengarna till banken, där pengarna förs in på bankkontot. Under halvtimmars resan är pengarna kontant i transit.
Vad händer nu är att banken kommer att behandla insättningen över natten. Så kommer eventuella inlåning från verksamheten inte att visas på kontoutdraget fram till nästa arbetsdag. När du stämmer överens med dina kontoutdrag kommer ditt kontanter och bankdeposition inte att ha samma transaktionsdatum. Kontanterna var i transit för mycket längre än 30-minuters vägresa - det var i transit från det att du loggade in på dina konton till den tid det visades på ditt kontoutdrag.
Vad är en insättning i transit?
En insättning i transit är en variation på samma tema. Det beskriver pengar du har fått från kunder i form av kontanter eller checkar och har spelat in i den finansiella bokföringen - vilket du ska göra samma dag som du får pengarna - men insättningen har ännu inte dykt upp i företagets kontoutdrag. Här är ett exempel: Antag att du får en check på $ 10 000 från en kund den 30 december. Du registrerar checken i din kontobok och lägger in den i banken samma dag. Kontrollen tar dock några dagar att bearbeta. Den visas inte i ditt kontoutdrag fram till den 2 januari. Innan checken krediteras har du inte pengarna. Det är denna tidsskillnad som skapar en insättning i transit.
Hur konton du för kontanter i transit?
De flesta gånger spelar det ingen roll om banken tar en dag eller två för att behandla din insättning. Om du sätter in kontanterna eller checkar ut den 5 juni, säger eller den 22 september, kommer insättningen att visas i ditt kontoutdrag med mycket tid att försonas i slutet av månaden. Men vad händer om tidsfördröjningen tipsar dig till en ny redovisningstid? Nu har du en bit av en överraskning: Om du registrerar fakturan som betald i december, kommer ditt kontoutdrag från december inte att jämföras, men om du spelar in det i januari, kommer din decemberrapportering inte att återspegla betalningen av fakturan och konton kommer att underskatta ditt kundfordringsaldo. Vad ska man göra?
I redovisningspraxis löses dessa problem med hjälp av kontotillgång för kontanter i transit eller "insättning i transit". Det här är enkelt, eftersom allt du gör är att skapa ett kontoinnehav, som ett "falskt" bankkonto, där du spelar in alla dina pengar som reser mellan två platser. Du kan ringa det här kontot allt du vill, till exempel "pengar i transit" eller "checka för att rensa."
Nu när du mottar kundens $ 10.000 check, skulle du kreditera ett kundfordran den 30 december på vanligt sätt och sedan debitera kontot i transiteringskonto för samma $ 10.000 belopp. När checken rensas registrerar du en överföring från kontanter i transit till ditt bankkonto. Detta kommer att nollställa transittransaktionen.
Varför använder företag kontanter i transitkonto?
Ingenting orsakar mer huvudvärk än en bankavstämning utanför balans, särskilt om det inte är omedelbart uppenbart vad som har gått fel. Se till att alla pengar och insättningar i transit har spelats in i en separat huvudbok kan undvika många problem eftersom du alltid har en exakt registrering av hur mycket pengar du har fått jämfört med hur mycket pengar du har i cleared pengar som du kan använda. Nu när du kör årsbankens avstämning får du ett tydligt konto på 10 000 $ som inte kommer att visas i kontoutdraget den 31 december, eftersom banken inte hade redovisat checken före det datumet, trots att verksamheten hade registrerade kvittot i sin kassa på depositionsdagen.
Gör det en skillnad om du använder en banklåda för kundkvitton?
Om du använder ett bankdrivet lockbox-system, kommer faktura betalningar från kunder att gå direkt till en särskild postadress som underhålls av banken istället för att gå till verksamheten. Vad detta betyder är att det inte finns några checkar att sätta in. Banken hämtar inkommande kontroller, behandlar dem och sätter in medel direkt i företagets bankkonto. Den lägger sedan in ett remitteringsdokument på en säker webbplats som redovisningsteamet kan få tillgång till att uppdatera företagets kundfordringar.
När du använder en låsbox är det ingen betalning i transit. Det beror på att banken uppdaterar sina uppgifter samtidigt som, eller tidigare, skickar dina remitteringsråd. Om ditt redovisningsteam är lite långsamt när du registrerar kundfordringen kan det till och med vara omvänd kontanter i transit, där banken uppdaterar posterna innan företaget gör det.
