De flesta tillverknings- och detaljhandelsföretag har lager som används för att göra en slutlig försäljning och göra vinst. Företag köper inventering med kontanter och sedan byter lager i en produkt som sedan säljs för kontanter. Processen att omvandla kontanter till kontanter kallas Cash Conversion Cycle (CCC). I allmänhet desto snabbare är processen desto effektivare är operationen, eftersom mindre kapital är bunden i verksamheten. I lekmän är CCC ett mått på hur lång tid det tar för ett företag att återhämta sin investering i lager.
Granska beräkningen för kontantomvandlingscykeln. Ekvationen är: CCC = DIO + DSO + DPO. Svaret ges i dagar.
Bestäm DIO. DIO representerar dagens utestående inventarier eller hur många dagar inventeringen har varit på böckerna. Beräkningen är: DIO = Genomsnittlig inventering / COGS per dag och genomsnittlig inventering = (inledande inventering + slutförteckning) / 2. Inventarier finns i balansräkningen och COGS (kostnad på sålda varor) finns i resultaträkningen.
Bestäm DSO. DSO representerar dagens utestående försäljning (hur lång tid tar det för dina kunder att betala dig). Beräkningen för DSO är: DSO = Genomsnittlig kundfordran (AR) / Intäkter per dag och Genomsnittlig AR = (börjar AR + slutar AR) / 2. Du kan hitta AR på balansräkningen.
Bestäm DPO. DPO representerar utestående betalningsdagar (hur lång tid tar det att betala dina leverantörer). Beräkningen är: DPO = Genomsnittlig AP / COGS per dag och genomsnittlig AP = (börjar AP + slutar AP) / 2.
